هنا بعض المصروفات الضريبية الاستقطاعية للاستثمار أنت لم تكن قد نظرت
قد تكون قادرة على الاستفادة من خصم الضرائب الاستثماري للرسوم الاستشارية للاستثمار
على الرغم من أنك لا تستطيع خصم العمولات التي تدفعها إلى وسيط الأوراق المالية الخاص بك على الصفقات التي يتم تنفيذها في حساب الوساطة الخاص بك - يتم إضافتها إلى أساس التكلفة الخاصة بمراكز الضرائب الخاصة بك الفردية وتستخدم في النهاية لحساب أي مكاسب رأسمالية أو خسائر رأسمالية مطبقة ، والتي سوف دفع ضرائب أو احتمال حصولك على خصم ضريبي - هناك عدد من الرسوم والنفقات وغيرها من الرسوم الاستشارية التي قد يمكنك من خلالها خصم ضريبة استثمارية وفقًا للظروف ، بما في ذلك ، في بعض الحالات ، حجم النفقات يمثلون الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة أو المعدلة.
على سبيل المثال ، إذا كنت مثل العديد من الأمريكيين الأثرياء أو الأغنياء ، فيمكنك العمل مع مستشار استثمار مسجّل . يعمل العديد من مستشاري الاستثمار المسجّلين على أساس الرسوم فقط ، وهذا يعني أنه على عكس المؤسسات المالية الأخرى أو المحترفين ، لا يجني المال من إحالتك إلى منتجات مالية معيّنة ولا يدرّ أي عائد من تنفيذ الصفقات نيابةً عنك.
وبدلاً من ذلك ، فهم يتقاضون رسومًا استشارية استثمارية ، وغالبًا ما تكون نسبة مئوية من الأصول الخاضعة للإدارة ، أو الرسوم الثابتة ، أو الرسوم بالساعة حسب الشركة التي تعمل بها ، واحتياجاتك المحددة ، وطبيعة الخدمات التي تقدمها. عادة ، يمكن أن تتراوح الرسوم في أي مكان من 0.05 في المائة إلى 3 في المائة ، أو في بعض الحالات إذا كنت عميل مؤهل ، فإن نسبة من الأداء ، تقول 15 في المائة إلى 25 في المائة من صافي التقدير المحققة وغير المحققة في حساب الحضانة .
أنت تعرف أنني معجب كبير باستخدام أمثلة من الواقع الحقيقي لتوجيه النقاط إلى المنزل لأنني أعتقد أنه يسهل فهم المفاهيم. لتقديم مثل هذا التوضيح ، فإن شركة إدارة الأصول الخاصة التي أقوم بتأسيسها في وقت لاحق من هذا العام لإدارة ثروة عائلتي بالإضافة إلى ثروة من الأفراد والأفراد والمؤسسات الذين يملكون ما لا يقل عن 500000 دولار أمريكي للاستثمار بجانبنا ، -الخزين وشركاه ، في مراحل التخطيط حاليًا ، لكن نموذج العمل التمهيدي الخاص بنا يتوقع أن يتراوح جدول الرسوم لدينا ما بين 0.25٪ و 1.5٪ اعتمادًا على تفاصيل المحفظة والاعتبارات الأخرى ذات الصلة. سنكون شركة إدارة أصول حقيقية ، رغم ذلك ، وليس ما يفكر فيه معظم الناس عندما يفكرون في مخطط مالي يتضمن نشاطه التجاري الأساسي إنشاء خطط مالية ، فرض رسوم ، ثم استثمار الأموال في الصناديق المشتركة ، صناديق المؤشرات ، وتبادل الصناديق المتدرجة ، التي لديها رسومها الخاصة مدرجة في نسبة المصروفات أعلى الرسم الاستشاري. بدلاً من ذلك ، سنقوم ببناء محافظ مخصصة للأشخاص الناجحين الذين يرغبون في امتلاك أوراقهم المالية بأنفسهم ؛ هذا ، مع استثناءات نادرة فقط ، لا نريد أن يتم الاحتفاظ بأموالهم في مركبات مجمعة ، ولكنهم يفضلون امتلاك الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى في حساب خاص.
إن القواعد الخاصة بشطب رسوم الاستشارات الاستثمارية ورسوم إدارة الأصول في الحسابات الخاضعة للضريبة تنحصر في ذلك:
- رسوم الاستشارات الاستثمارية قابلة للاقتطاع الضريبي فقط على الأجزاء التي تتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل. يمكنك كتابتها عن طريق إدراجها في جدول A تحت "نفقات العمل واستقطاعات متنوعة معينة"
- تعتبر رسوم الاستشارات الاستثمارية عنصر تفضيل ضريبي كما هو محدد في حساب الحد الأدنى للراتب البديل ، أو AMT. إذا تعرضت للضريبة مع الحد الأدنى من الضرائب البديلة ، فسيتم إلغاء جزء أو استقطاعات خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية الخاصة بك بحيث لا يمكنك الاستفادة من عملية الشطب.
لا يوجد اتفاق بين المتخصصين حول ما إذا كان بإمكانك أخذ خصم ضريبة رسوم الاستشارات الاستثمارية للحسابات غير الخاضعة للضريبة ، مثل Roth IRA أو Rollover IRA حتى تتمكن من المحاولة ولكن لا يوجد قول ما إذا كان سيتم قبولها أم لا .
إحدى التقنيات التي يستخدمها بعض مدراء الثروات وشركات إدارة الأصول لمحاولة مساعدة العملاء على خصم هذا من ضرائبهم هو السماح لهم بدفع الرسوم الاستشارية من الخارج عن طريق الحساب المعفى من الضرائب أو الضرائب المؤجلة عن طريق خصم جميع الرسوم من حساب السمسرة أو الفوترة للعميل مباشرة ولديه العميل كتابة شيك.
قد تكون قادرا على اتخاذ خصم لرسوم المحاسبة الخاصة بك
عادة ما تكون الرسوم التي تدفعها للتحضير الضريبي قابلة للخصم الضريبي. للأسف ، لا تتأهل الكثير من الأسر للاستفادة من الخصم لأن القواعد قابلة للمقارنة مع تلك الخاصة بالاستقطاع الضريبي لرسوم ضريبة الاستثمار - فقط تلك الرسوم التي تزيد عن 2 في المائة من إجمالي الدخل المعدل يمكن خصمها.
قد تكون قادرا على اتخاذ خصم ضريبة الاستثمار للاستثمار في النشرات الإخبارية والمجلات والمنشورات
لا يمكنك العيش بدون جريدة "وول ستريت جورنال" اليومية؟ ماذا عن فورتشن ، فوربس ، أو فايننشال تايمز؟ حافظ على إيصالاتك وقد تكون مؤهلاً للحصول على نفس التخفيضات الضريبية التي ناقشناها حتى الآن ؛ أي مبلغ يزيد عن 2٪ من إجمالي الدخل المعدّل يتم شطبه من فاتورتك الضريبية مع الاستثناء المحتمل لتحفيز ضريبة الحد الأدنى البديل.
قد تكون قادرا على اتخاذ خصم ضريبي لبعض الرسوم القانونية
بالنسبة للشركات التي تقوم بخصم الرسوم القانونية للأعمال التجارية ، مثل تلك التي يتم تكبدها كجزء من تأسيس أو إدارة شركة ذات مسئولية محدودة أو شراكة محدودة أو كيان آخر ، فإن الرسوم القانونية يتم خصمها بالكامل من الضرائب بشكل عادي. بما أن هذه الكيانات تمر بشكل عادي ، سيحصل المستثمرون على بيان K-1 ونصيبهم من الخصم الضريبي المخصص. عادة ، الرسوم القانونية من هذا النوع هي معفاة من الضرائب بالكامل ، بما في ذلك عدم الخضوع لضريبة الحد الأدنى البديلة.
سواء استطعت أو لم تستطع خصم الرسوم القانونية الأخرى من الضرائب الخاصة بك تختلف تبعا للظروف والوضع. يمكن أن يحدث الفوضى بسرعة لذا من الأفضل التحدث مع محاسب مؤهل. على سبيل المثال ، لا بد من رسملة بعض الرسوم ، مثل تلك المشاركة في حدث سيولة حيث تقوم ببيع شركة عائلية لفترة طويلة ، وإضافتها إلى أساس التكلفة. من ناحية أخرى ، فإن الرسوم القانونية من المحامي الضريبي التي تساعدك في تخفيف عبء الضرائب أو التخطيط الضريبي تكون عادة قابلة للخصم بالكامل.
قد تكون قادرا على اتخاذ خصم ضريبة الاستثمار لتكاليف تأجير صندوق الودائع الآمن
هل تقوم بالفعل بتخزين استثماراتك في أشكال مادية مثل شهادات الأوراق المالية أو سندات التوفير ؟ إذا احتفظت بصندوق ودائع آمن في أحد البنوك المحلية لحماية أوراقك المالية ، فبإمكانك خصمها على الأرجح كمصروف على ضرائبك.
قد تكون قادرًا على إجراء خصم ضريبي على الاستثمار مقابل مصروف الفائدة المرتبط بنشاطك الاستثماري
تسمح دائرة الإيرادات الداخلية بخصم مصاريف الفوائد الاستثمارية ، والتي تشمل مصروف الفائدة الهامشي الذي تدفعه مقابل الأموال المقترضة لشراء الاستثمارات مثل الأسهم والسندات . هناك قواعد صارمة للغاية يجب اتباعها إذا كنت ترغب في الاستفادة من هذا الخصم الضريبي الخاص بالاستثمار. واحد ، يمكنك فقط خصم مصروفات الفائدة الاستثمارية حتى الحد "الفائدة الصافية للاستثمار" الخاص بك. وهذا يشمل أرباح الأسهم غير المؤهلة والمكاسب الرأسمالية (يمكنك تضمين أرباح مؤهلة ، وهي تلك التي تدفع فقط معدلات ضريبة الأرباح الأقل التي تم تحديدها في الأصل أثناء تخفيضات بوش الضريبية ، ولكنك بعد ذلك تتخلى عن وضع المؤهلات الخاص وسيتعين عليك دفع تكاليفك العادية معدل الضريبة عليهم في أي مبلغ يتجاوز نفقات الفائدة الهامش الخاص بك). يجب عليك أيضًا خصم أي نفقات استثمارية مثل تلك التي ناقشناها بالفعل. النتيجة ، صافي دخل الاستثمار ، هو الحد الأقصى لمبلغ فائدة الهامش الذي يمكنك شطبه من ضرائبك. في بعض الحالات ، قد تكون قادرًا على ترحيل استثمارك بفائدة الاستثمار إذا لم تستطع الاستفادة بالكامل منه في سنة واحدة. كما هو الحال مع أي شيء آخر في هذه المقالة ، يجب عليك استشارة CPA أو ممثل ضرائب مؤهل مهني آخر لمساعدتك في حساب خياراتك وفهمها وفقًا لظروفك الفريدة وفرصك وحالتك وعوامل أخرى ذات صلة.