الضرائب ، أنواع ، وكيف تعمل

الحقيقة حول التخفيضات الضريبية

التخفيضات الضريبية هي تخفيضات على مقدار أموال المواطنين التي تذهب إلى الإيرادات الحكومية. تحدث التخفيضات الضريبية في العديد من الأشكال المختلفة. يمكن للكونغرس خفض الضرائب على الدخل أو الأرباح أو المبيعات أو الأصول. ويمكن أن يكون هذا التخفيض عبارة عن خصم لمرة واحدة أو انخفاض في المعدل الإجمالي أو ائتمان ضريبي. تتضمن معظم خطط الإصلاح الضريبي الشاملة تخفيضات ، مثل خطة الضرائب العادلة أو الضريبة الثابتة .

تشير التخفيضات الضريبية أيضاً إلى التخفيضات الضريبية أو الثغرات أو الائتمانات.

ولأنها توفر المال للناخبين ، فإن التخفيضات الضريبية تحظى بشعبية دائمة. الزيادات الضريبية ليست كذلك.

أنواع

تتوافق أنواع التخفيضات الضريبية مع أنواع الضرائب المختلفة.

تخفيضات ضريبة الدخل تقلل من المبلغ الذي يدفعه الأفراد والأسر مقابل الأجور التي يتم تحصيلها. عندما يستطيع الناس أخذ المزيد من رواتبهم إلى الوطن ، يزيد إنفاق المستهلك . هذا الاستهلاك الشخصي يدفع نحو 70 في المائة من الاقتصاد لأنه أحد المكونات الأربعة للناتج المحلي الإجمالي .

تخفيضات ضريبة الأرباح الرأسمالية تقلل الضرائب على مبيعات الأصول. وهذا يعطي المزيد من المال للمستثمرين. لقد وضعوا المزيد من المال في الشركات ، من خلال شراء الأسهم ، ومساعدتهم على النمو. كما يؤدي إلى ارتفاع أسعار المساكن وغيرها من العقارات والنفط والذهب وغيرها من الأصول.

تخفيضات الوراثة أو الضريبة العقارية تقلل من المبلغ الذي يدفعه الورثة على أصول والديهم.

تخفيضات ضرائب الأعمال تقلل الضرائب على الأرباح. هذه تعطي المزيد من المال للشركات لاستثمار وتوظيف العمال.

• تساعد التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة أصحاب المشاريع الذين يوظفون 50 عاملاً أو أقل. إنها طريقة رائعة لإضافة وظائف لأن الشركات الصغيرة تخلق 65 بالمائة من جميع الوظائف الجديدة.

• تخفيضات ضريبية الشركات خفض ضرائب الدخل على الشركات . وهذا يعطي الشركات مزيدًا من الأموال لاستثمارها في أعمالها. هذا يعزز الإنفاق على طلبيات السلع المعمرة ، بما في ذلك السلع الرأسمالية . كما يخلق وظائف .
• تخفيضات ضريبة الرواتب خفض المدفوعات إلى الضمان الاجتماعي ، والرعاية الصحية ، وضرائب البطالة. يشترك رجال الأعمال والموظفون في هذه التكلفة ، لذلك فإن خفض ضريبة الرواتب يساعد كليهما.

تخفيضات الضرائب من قبل الرئيس

جون كينيدي دعا إلى خفض الضرائب على الدخل. أراد خفض النسبة الأعلى من 91٪ إلى 65٪.

دفع ليندون جونسون بالتخفيضات الضريبية لجون كنيدي في 7 فبراير 1964. وخفض الكونجرس أعلى معدل لضريبة الدخل إلى 70 في المائة من 91 في المائة على مدار عامين. خفضت معدل القاع إلى 14 في المئة من 20 في المئة. خفضت معدل الشركات إلى 48 في المئة من 52 في المئة.

ريتشارد نيكسون لم يخفض الضرائب. بدلا من ذلك ، أضاف ضريبة استيراد 10 في المئة.

خفض رونالد ريغان معدل ضريبة الدخل من 70 في المائة إلى 28 في المائة في المستويات العليا. وخفض الضرائب لجميع مستويات الدخل الأخرى بمبالغ مماثلة. خفض ريغان معدل الضريبة على الشركات من 48 في المائة إلى 34 في المائة. كان داعية إلى جانب الاقتصاد في جانب العرض الذي يُعرف أحيانًا باسم ريغانومكس . عملت الاقتصاديات جانب العرض لوقف الركود عام 1981 لأن الضرائب كانت في ما يسمى "المدى المحظور" لمنحنى Laffer . كما تنص هذه النظرية على أن الإيرادات الضريبية من اقتصاد أقوى تحل محل أي أموال ضائعة في البداية.

رفع بيل كلينتون معدل ضريبة الدخل في بداية ولايته الأولى. لكن في عام 1997 ، خفضت كلينتون معدل ضريبة أرباح رأس المال إلى 20 في المئة من 28 في المئة. ورفع الإعفاء من ضريبة الميراث إلى مليون دولار من 600 ألف دولار.

أنشأ Roth IRAs التي سمحت مكاسب رأس المال في النمو ويتم سحبها معفاة من الضرائب. أثار حدود للجيش الجمهوري الايرلندي للخصم.

استخدم جورج دبليو بوش التخفيضات الضريبية لمحاربة الركود في عام 2001. كان هناك ثلاثة تخفيضات ضريبية لبوش . مرر الكونغرس EGTRRA في عام 2001. وخفض معدلات الضرائب بنسبة ثلاث نقاط مئوية وخلق معدل جديد 10 في المئة في أدنى الدخل. انها قطعت الزواج ، والعقارات ، وضريبة الهدية. وقد وسّع الائتمان الضريبي للأطفال وحصل على ائتمان ضريبي على الدخل .

في عام 2003 ، أقر الكونغرس JGTRRA لتسريع التخفيضات الضريبية EGTRRA ومساعدة المستثمرين. خفضت الحد الأقصى لمعدل الضريبة على المكاسب الرأسمالية على المدى الطويل والأرباح إلى 15 في المئة.

في عام 2008 ، تم إرسال التخفيض الضريبي لبوش إلى دافعي الضرائب. على الرغم من أنها مكلفة للتنفيذ ، إلا أنها نجحت لأن الناس كانوا يعرفون أنهم يحصلون على استراحة. شعروا أنهم يستطيعون إنفاقها. ولكن الركود الكبير قد بدأ بالفعل ، لذلك لم يحفز الاقتصاد بما فيه الكفاية لعكس مساره.

اقترح باراك أوباما قانون الاسترداد وإعادة الاستثمار الأمريكي الذي تبلغ قيمته 787 مليار دولار ، والذي أقره الكونجرس في مارس 2009. وبلغت مخصصات ARRA 288 مليار دولار في التخفيضات الضريبية. وخفضت ضرائب دخل تلك السنة للأفراد بمبلغ 400 دولار لكل منهم و 800 دولار للعائلات. خفض أصحاب العمل المبلغ المقتطع حتى يتمكن العمال من إنفاق المال على الفور. ولأنه لم يتم الإعلان عنها بشكل جيد ، لم يلاحظ الكثيرون حتى الزيادة في مبلغ رواتبهم.

خفضت ARRA أيضا ضرائب الدخل من خلال المبلغ يساوي ضريبة المبيعات على شراء سيارة جديدة. وقدمت 17 مليار دولار من التخفيضات الضريبية للأسر التي استثمرت في مصادر الطاقة المتجددة. وشملت 54 مليار دولار في تخفيضات ضريبية للشركات الصغيرة. فعلت أكثر أيضا.

في عام 2010 ، وافق الكونغرس على خطة خفض الضرائب لأوباما بقيمة 858 مليار دولار. وخفضت الضرائب على الرواتب بنسبة 2 في المائة ، وأضافت 120 مليار دولار إلى إنفاق المستهلكين. مدد الائتمان الضريبي الكلية الكلية. وواصلت تمديد إعانات البطالة حتى عام 2011. وخفضت 55 مليار دولار من الضرائب لصناعات محددة. ولسد جميع هذه التخفيضات ، أعادت الخطة فرض ضريبة الميراث بنسبة 35 في المائة على عقارات تبلغ قيمتها 5 ملايين دولار (أو 10 ملايين دولار للعائلات).

لتفادي الهاوية المالية في عام 2013 ، أبقى الكونجرس على تخفيضات بوش الضريبية على الدخل أقل من 400،000 دولار (أو 450،000 دولار للأزواج) ، بدون تاريخ انتهاء.

اقترح دونالد ترامب خطة خفض الضرائب في عام 2017. وطلب من الكونغرس وضع تشريع أساسي حول خطته بحلول 1 يناير 2018. وتخفيض نسخة مجلس الشيوخ من قانون تخفيضات الضرائب والوظائف معدل الضريبة على الشركات من 35٪ إلى 20٪ بدءًا من عام 2019 فهو يخفض معدلات ضريبة الدخل ، ويضاعف الاستقطاع المعياري ، ويزيل الإعفاءات الشخصية . في 14 نوفمبر 2017 ، شمل مجلس الشيوخ إلغاء ضريبة Obamacare على أولئك الذين لا يحصلون على تأمين صحي.

كيف التخفيضات الضريبية تحفيز الاقتصاد

تعتمد كيفية تأثير التخفيضات الضريبية على الاقتصاد على نوع الضريبة التي يتم اقتطاعها. التخفيضات الضريبية تعزز الاقتصاد عن طريق وضع المزيد من الأموال في التداول. كما أنها تزيد من العجز إذا لم يتم تعويضها عن طريق خفض الإنفاق. ونتيجة لذلك ، تعمل التخفيضات الضريبية على تحسين الاقتصاد على المدى القصير ، ولكن يؤدي إلى خفض الاقتصاد على المدى الطويل إذا أدى ذلك إلى زيادة الدين الفيدرالي .

بمجرد وضع التخفيضات الضريبية ، يصعب إبطالها. لماذا ا؟ يبدو انعكاس التخفيضات الضريبية ، وله نفس التأثير ، كزيادة في الضرائب. يخاطر أعضاء الكونغرس بإعادة انتخابهم إذا دعموا زيادة الضرائب. هذا هو السبب في أن تخفيضات بوش الضريبية لم تنتهِ حقًا.