في هذه المقالة ، سنلقي نظرة عن كثب على كيفية التعامل مع الأرباح عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات الدولية وكيف يمكن للمستثمرين تحقيق أقصى قدر من إمكانات دخلهم.
مخصصات ضريبة الارباح
الاستثمار في الأسهم الأمريكية الموزعة هو عملية واضحة إلى حد ما. بعد استلام الأرباح من الأسهم التي تملكها ، يمكنك تضمينها في ضريبة الدخل والضريبة على الدخل. إذا تم احتجازهم في حساب مفضل للضرائب ، مثل حساب الاستجابة العاجلة ، فلن تدفع أي ضرائب عليهم. للأسف ، أسهم الأسهم الأجنبية هي أكثر تعقيدا بعض الشيء.
الفرق هو أن أرباح الأسهم المدفوعة من قبل شركة أجنبية قد تخضع للضريبة من البلد الأصلي للشركة. نظريًا ، يعني هذا أنه قد يتعين عليك تقديم إقرارات ضريبية منفصلة لكل بلد تحصل فيه على أرباح. كما تختلف معدلات ضريبة الأرباح نفسها من بلد إلى آخر ، مما يعني أنه يجب عليك أن تسأل وسيطك عن الأسعار الدقيقة.
والخبر السار هو أن بعض الدول لديها اتفاقيات مع الولايات المتحدة لجعل هذه العملية أسهل بكثير ، ولكن هذه الاتفاقيات تختلف حسب البلد ويجب على المستثمرين استشارة أخصائي الضرائب قبل القيام بأي استثمارات.
في حالات أخرى ، تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية ائتمانات ضريبية للمستثمرين لتعويض المبالغ التي يدفعونها للكيانات الضريبية الأجنبية.
استخدام الاعفاءات الضريبية الخارجية
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إما ائتمانًا ضريبيًا أجنبيًا أو خصمًا مفصلاً عن الضرائب المتراكمة في بلد أجنبي على مصدر دخل أجنبي يخضع لضريبة الولايات المتحدة على نفس الدخل ، مثل أرباح الأسهم .
ومن الجدير بالذكر أن هذه الاعتمادات الضريبية لا تنطبق إلا على الضرائب التي يتم دفعها في الولايات المتحدة ، لذلك قد لا يستفيد بعض المتقاعدين.
عادة ، يمكن للمستثمرين الذين يحصلون على أرصدة ضريبية أجنبية تقل عن 300 دولار أن يقدموا الائتمانات مباشرة في نموذج 1040 ، إذا كانت الأسهم المعنية محتفظ بها في حساب وساطة تقليدي ، وتم استلام نموذج 1099-DIV يسرد الضرائب الأجنبية المدفوعة. خلاف ذلك ، قد يكون من الضروري تقديم نموذج 1116 من أجل تقديم طلب للحصول على ائتمان ضريبي وإرفاقه بالنموذج 1040.
وأخيراً ، لا ينطبق الائتمان الضريبي الأجنبي في بعض الظروف. أولاً ، لا يمكن أن يتجاوز الرصيد الخاص بك مصادر الدخل الأجنبية مقسومًا على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة في جميع أنحاء العالم. وثانياً ، قد لا تكون بعض الدول التي ليست على علاقة جيدة مع الولايات المتحدة مؤهلة للائتمان الضريبي الأجنبي ، بما في ذلك الدول التي تخوض الولايات المتحدة الحرب معها ، على سبيل المثال.
قضايا حساب التقاعد
يجب على أولئك الذين لديهم حسابات تقاعد ، مثل 401 (k) s ، و IRAs و Roth IRAs ، إيلاء اهتمام خاص لهذه القضايا. ونظراً لعدم وجود ضريبة دخل مستحقة في الولايات المتحدة على توزيعات الأرباح ، فإن أي ضرائب أجنبية يتم اقتطاعها على أسهم الأسهم في هذه الحسابات تضيع إلى الأبد. في البلدان التي يمكن أن تكون فيها ضرائب الأرباح أعلى من 20٪ ، يمكن أن يقلل ذلك بشكل كبير من عوائد الأرباح الفعالة.
هناك عدد قليل من الدول إما لا تحجب أي ضرائب على توزيعات الأرباح أو لديها أحكام خاصة للمستثمرين الأمريكيين. نتيجة لذلك ، قد يرغب المستثمرون ذوو الحسابات ذات الامتيازات الضريبية في الحد من استثماراتهم في الأسهم الأجنبية المربحة لهذه الدول.
المعاهدات الضريبية والملاحظات النهائية
لدى معظم الدول معاهدات ضريبية مع الولايات المتحدة ، والتي قد تساعد في خفض معدلات الضرائب بالنسبة للمستثمرين في أسهم الأسهم الأجنبية. ولكن في بعض الحالات ، قد تختلف معدلات الضرائب من وسيط إلى سمسار ، حيث يجب على كل وسيط تقديم أوراق مع السلطات الأجنبية. في بعض الحالات ، يمكن للمستثمرين الأفراد اختيار اتخاذ هذا الطريق للحصول على سعر مخفض .
في النهاية ، يمكن أن تكون مخزونات الأرباح الأجنبية الأعمال صعبة للمستثمرين. ولكن بشكل عام ، من المهم تذكر بعض النقاط الأساسية عند الاستثمار في أسهم الأسهم الأجنبية :
- تقدم الولايات المتحدة ائتمان ضريبي أجنبي للمستثمرين المعرضين لخطر الإزدواج الضريبي عن طريق دفع ضرائب الأرباح لكل من بلد أجنبي والولايات المتحدة.
- حسابات التقاعد ليست مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي الأجنبي ، لأنها لن تكون مستحقة الضرائب في الولايات المتحدة
- ينبغي على المستثمرين أن يطلبوا من سماسرةهم معرفة المزيد عن معدلات الضرائب على الأرباح في مختلف البلدان ، حيث تختلف المعدلات بين الدولة وحتى المؤسسة المالية.
- قد يرغب المستثمرون أيضًا في استشارة خبير الضرائب لمعرفة كيف تؤثر هذه القضايا الضريبية على وضعهم المحدد عندما يتعلق الأمر باستثمار الدخل.