دليل المستثمر لضريبة الأرباح

كيف تعمل ضريبة الأرباح وأسعار ضريبة الأرباح

أحد الأشياء الرائعة المتعلقة بالاستثمار في الأسهم هو أنها غالباً ما تدفع الأرباح ، مما يمنح المستثمر بعض الدخل الإضافي لمجرد امتلاك الأسهم. تأتي الأرباح عندما تقرر الشركة توزيع أجزاء من أرباحها على المساهمين. ولكن من المهم أن نتذكر أن دفعات الأرباح تعتبر دخلاً ، وبالتالي فهي تخضع للضرائب.

ضريبة الأرباح هي واحدة من أكثر ضرائب الاستثمار شيوعًا التي يدفعها المستثمرون ، سواء كانوا يملكون 100 سهم من أسهم جونسون آند جونسون أو 1000000 سهم من ماكدونالدز.

ومع ذلك ، فإن القواعد المتعلقة بكيفية عمل الضريبة الموزعة ومعدلات ضريبة الأرباح المحددة غير مفهومة جيداً. تم وضع هذا الدليل لمساعدتك على فهم الأساسيات. [أنظر أيضا: توزيعات الأرباح 101 - مقدمة كاملة لأرباح الأسهم والدليل النهائي لأرباح الأسهم واستثمار الأرباح .]

أسعار الضريبة حسب النوع

يتم فرض ضرائب على بعض توزيعات الأرباح بنفس معدل الدخل العادي ، في حين يتم فرض ضرائب على الآخرين بسعر أقل. يتم تحديد معدل الضريبة من قبل متى لديك الأسهم. بشكل عام ، يتم فرض ضرائب على معظم توزيعات الأرباح بنفس معدل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل ، وهو أقل من الضريبة على الدخل العادي.

• توزيعات الأرباح المؤهلة : بالمعنى الأساسي ، توزيعات الأرباح المؤكدة هي أرباح يتم دفعها من الأسهم التي تملكها لفترة من الوقت. يتم فرض ضرائب عليهم بنفس معدل المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. بالنسبة لمعظم الناس ، هذا يعني أنك ستدفع 15٪ من دخل الأرباح ، على الرغم من أن بعض الأشخاص الأثرياء (أي شخص يحصل على أكثر من 425،900 دولار إذا كان عازباً ، فإن 479،000 دولار أمريكي إذا تزوج يمكن أن يدفع ما يصل إلى 20 ٪. شخص واحد يكسب أقل من 38،600 دولار أو زوجان يحصلان على دخل لن تدفع أي من $ 77،200 أي ضريبة على دخل توزيعات الأرباح.
  
  لأغراض احتساب ضريبة الأرباح ، يتم توزيع الأرباح العادية على الأسهم المحتفظ بها لأكثر من 60 يومًا خلال فترة 121 يومًا والتي تبدأ قبل 60 يومًا من تاريخ الأرباح السابقة . باختصار ، أفضل نصيحة لتجنب ضرائب أرباح أعلى هي الاحتفاظ بالأسهم الخاصة بك لمدة لا تقل عن بضعة أشهر. (هذه القاعدة موجودة لتثبيط المستثمرين من الحصول على دخل من شركة لم تستثمر فيها لفترة طويلة).

• الأرباح غير المؤهلة أو العادية : توزيعات الأرباح غير المؤهلة هي أي عائد لا يفي باختبار توزيعات الأرباح المؤهلة (انظر أعلاه). وغالبا ما يشار إليهم على أنها أرباح "عادية". ضريبة توزيع الأرباح على هذه التوزيعات هي نفس ضريبة الدخل الشخصية للمستثمر. إذا كنت في الشريحة الضريبية التي تبلغ 22٪ ، على سبيل المثال ، فستدفع ضريبة أرباح بنسبة 22٪ على أرباح الأسهم غير المؤهلة.

هناك بعض الحالات التي قد يدفع فيها المستثمر معدل ضرائب أعلى على أرباح الأسهم بغض النظر عن ذلك. على سبيل المثال ، يتم فرض ضريبة أرباح الأسهم من صناديق الاستثمار العقاري (REITs) ، على سبيل المثال ، كدخل عادي.

إذا كنت تمتلك أسهمًا دفعت أرباحًا ، فستتلقى على الأرجح نموذجًا ضريبيًا بقيمة 1099-DIV من وسيطك يحدد مقدار ما كسبته. سيخبرك هذا النموذج ما إذا كان يجب فرض ضرائب على أرباح الأسهم بسعر الفائدة المؤهلة أو غير المؤهلة.

ماذا لو أعدت توزيع أرباحك؟

سيختار العديد من المستثمرين أخذ دفعات الأرباح واستخدامها لشراء المزيد من الأسهم من نفس العصا. وهذا ما يسمى إعادة الاستثمار ، وهي طريقة قوية لتعزيز القيمة الإجمالية لمحفظتك الاستثمارية.

إذا كنت تعيد استثمار الأرباح ، فلا يزال يتعين عليك دفع الضرائب عليهم. تعتبر أرباح الأسهم الدخل ، بغض النظر عما إذا كنت تستخدمها لشراء المزيد من الأسهم ، ووضعها في حساب التوفير الأساسي ، أو استخدامها لشراء تذاكر للأفلام.

كيفية تجنب ضرائب الأرباح

إذا كنت تستثمر باستخدام حساب تقاعد ذي امتيازات ضريبية ، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) أو 401 (k) ، يمكنك تجنب دفع الضريبة على أرباح الأسهم (على الأقل على الفور.) في إطار IRA التقليدي و 401 (k) يمكن للمستثمرين تجنب دفع الضرائب حتى يبدأون في سحب الأموال عند التقاعد.

مع Roth IRA ، يتم فرض ضرائب على المال الآن ، لكن المستثمرين لا يدفعون ضرائب على أي مكاسب في وقت التقاعد.

يمكن للمستثمرين أيضا تجنب الضرائب على الأرباح من خلال الاستثمار في الأسهم التي لا تدفع أرباح الأسهم. في حين أن عدم دفع الأرباح قد يشير إلى وجود الشركة في ورطة ، فمن المرجح أن تكون هذه إشارة إلى أن الشركة تفضل استخدام أرباحها لإعادة استثمار وتنمية الشركة. في كثير من الأحيان (ولكن ليس دائمًا) ينتج عن هذا نمو أسرع في أسهم الشركة.

تحرير وتحديث تيم ليمكه.