قواعد IRA الموروثة تحتاج إلى معرفتها

ما تحتاج إلى معرفته عن وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي

إحصائيًا ، السبب الأكثر شيوعًا الذي ورثته (أو توشك أن ترث) مبلغًا من المال في حساب IRA الوراثي هو أن أحد أفراد العائلة أو صديق توفي وترك لك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المستقلة والنقدية ، والأصول الأخرى التي اكتسبها على مدى الحياة في الملجأ الضريبي. مثل العديد من الأشخاص الذين ورثوا المال في الجيش الجمهوري الايرلندي ، هناك سلسلة من الأسئلة الأكثر شيوعًا. ماذا عليك ان تفعل؟

ما هي قواعد IRAs الموروثة؟ الفخاخ الضريبية؟ الفوائد؟

في الدقائق القليلة القادمة ، سنلقي نظرة على كل هذه الأسئلة حتى أنه في نهاية هذه المقالة ، آمل أن تشعر بارتياح أكبر للقواعد الأساسية لـ IRA الموروث. هذا الأمر ليس مخيفًا أو مربكًا كما قد تظن للوهلة الأولى ، ولكن من المهم للغاية أن تستمر في اختيار خياراتك مع مستشار مؤهل بالنظر إلى عواقب الخطأ.

كيف تعالج حياتك الوراثية الخاصة بك يعتمد على ما إذا كنت متزوج من المتوفى

قبل أن تتمكن من المتابعة ، تحتاج إلى الإجابة عن سؤالين:

1. هل كنت متزوجًا من الشخص الذي تركك الجيش الجمهوري الإيرلندي باعتباره ميراثًا؟
2. هل وصل صاحب حساب الاستجابة العاجلة إلى عمر الحد الأدنى اللازم من التوزيعات اللازمة؟

بسيطة بما فيه الكفاية ، أليس كذلك؟ دعونا نلقي نظرة على السيناريوهات المختلفة التي تنشأ بناءً على الطريقة التي أجبت بها على الأسئلة المذكورة أعلاه.

سيناريو IRA الوراثي 1: إذا أجبت بنعم على السؤالين - كنت متزوجا وكان زوجك قد بلغ السن التي كانت هناك حاجة لتوزيعات إلزامية (حاليا 70.5 سنة) ، لديك العديد من الخيارات:

1. قم بمعالجة الـ IRA الموروث على أنه IRA الخاص بك ، وقم بإضافته إلى حسابات التقاعد الحالية الخاصة بك والسماح للمجمع المالي كما لو أنك وضعته جانباً بنفسك طوال هذا الوقت.

1. توزيع توازن IRA باستخدام العمر الحالي الخاص بك وطاولة IRS خاصة.
2. توزيع الرصيد IRA باستخدام جدول خاص IRA و
   1. استبدال سن زوجتك في عيد ميلاده في السنة التي مات فيها ،
   2. الحد من متوسط ​​العمر المتوقع بنسبة 1 لكل عام يمر ، تماما كما لو كانوا ما زالوا على قيد الحياة ، و
   3. أخذ الحد الأدنى للتوزيع المطلوب على الأقل لسنة الوفاة.

سيناريو IRA الوراثي الموروث الثاني: إذا أجبت بنعم على سؤال واحد ولكن ليس الآخر - كنت متزوجًا ولكن زوجك لم يصل بعد إلى العمر الذي كان يجب فيه إجراء الحد الأدنى من التوزيعات اللازمة ، فلديك ثلاثة خيارات:

1. قم بمعالجة الـ IRA الموروث على أنه IRA الشخصي الخاص بك ، وقم بإضافته إلى حسابات التقاعد الحالية الخاصة بك والسماح للمجمع المالي كما لو كنت قد وضعته جانباً بنفسك طوال هذا الوقت.
2. إبقاء المال في مأوى الضرائب من الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة لا تتجاوز 5 سنوات. في نهاية السنة الخامسة التي تلي سنة وفاة زوجتك ، يجب عليك سحبها جميعًا.
3. توزيع التوازن IRA باستخدام جدول خاص IRA باستخدام سن زوجك الحالي كل عام.

لاحظ أن التوزيعات لا يجب أن تبدأ حتى يصل المالك الأصلي (زوجك) إلى 70.5 سنة. إذا كان زوجك أصغر منك ، فهذا يسمح لك بالاستمتاع بالسنوات الإضافية من الدخل الضريبي والمكاسب التي كنت ستستمتع بها لو كانت لا تزال على قيد الحياة.

سيناريو IRA الوراثي الموروث III: إذا كانت إجابتك على السؤال الأول ونعم على السؤال الثاني - لم تكن متزوجًا من مالك IRA وقد وصلوا بالفعل إلى العمر الذي تطلبت فيه التوزيعات الإلزامية ، تحتاج إلى استخدام جدول IRA خاص باستخدام أحد الإرشادات التالية:

1. استخدم إما الأصغر من 1.) عمرك أو 2). عمر المالك الأصلي في عيد الميلاد في سنة الوفاة.
2. حدد عمرك في نهاية العام التالي لسنة وفاة المالك الأصلي.
3. استخدام أقدم عمر للمستفيدين المتعددين.

ستحتاج إلى تقليل متوسط ​​العمر المتوقع بنسبة 1 لكل سنة لاحقة. لاحظ أيضًا أنه في هذا السيناريو ، يمكنك أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع الذي كان المالك قد اتخذته في سنة الوفاة.

سيناريو IRA الوراثي: إذا كانت إجابتك لا على كلا السؤالين - لم تكن متزوجًا من مالك IRA ولم تصل بعد إلى السن المطلوب منه القيام بتوزيع الحد الأدنى ، يمكنك إما:

1. خذ الرصيد الكامل للجيش الجمهوري الايرلندي في نهاية السنة الخامسة التالية لسنة الوفاة ، واحتمال إضافة 6 سنوات من التعزيز الإضافي الخالي من الضرائب اعتمادًا على التاريخ الدقيق للمالك الأصلي.
2. توزيع التوازن IRA على أساس جدول خاص أثناء استخدام عمرك في نهاية العام التالي لسنة وفاة المالك ، والحد من بداية العمر المتوقع بنسبة 1 لكل سنة لاحقة.

سيناريو IRA الوراثي V: إذا ترك IRA إلى حوزة ، فإن بعض أنواع الصناديق الاستئمانية ، أو جمعية خيرية ، أو لسبب ما لم يكن لديه مستفيد معين وكان مالك الـ IRA الأصلي بالفعل في سن الإجبار على اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، ثم تحتاج إلى استخدام جدول IRA خاص ، والذهاب من عمر المالك الأصلي اعتبارا من عيد ميلاد في سنة الوفاة. يجب عليك بعد ذلك تقليل متوسط ​​العمر المتوقع بمقدار 1 لكل سنة لاحقة ويمكنك أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع لسنة الوفاة.

سيناريو IRA الوراثي VI: إذا تم ترك IRA إلى حوزة ، فإن بعض أنواع الصناديق الاستئمانية ، أو الجمعية الخيرية ، أو لسبب ما لم يكن لديه مستفيد معين وكان مالك IRA الأصلي صغيرا بما فيه الكفاية لدرجة أنه لم يكن عليه أن يأخذ الحد الأدنى المطلوب التوزيعات ، يمكنك الاحتفاظ بالـ IRA الموروث في الملجأ الضريبي حتى نهاية السنة الخامسة التي تلي سنة الوفاة ، مما يسمح لك بالاستمتاع بما يصل إلى 6 سنوات من التعقيد الإضافي الخالي من الضرائب اعتمادًا على التاريخ المحدد المالك الأصلي توفي.

أرصدة الجيش الجمهوري الأيرلندي الوراثي ليست أطول من الإفلاس محمية

أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي عادة ما تكون خارج متناول الدائنين في معظم الحالات ، وغالبا ما تصل إلى سبعة أرقام منخفضة. لماذا ا؟ والسبب هو أن المجتمع يريد حماية أصول التقاعد ، كما هو الحال بالنسبة لخطة المعاشات القديمة ، حتى لا يكون لدينا أشخاص مسنون يعيشون خارج الدَفْع. إذا كان أي شخص يجب أن يخسر ، ينبغي أن يكون الدائنون الذين اختاروا في معظم الحالات تقديم الائتمان في المقام الأول.

لفترة طويلة ، عوملت أرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة بشكل مماثل لأرصدة الجيش الجمهوري الايرلندي التي قام المستثمرون ببنائها بنفسها كمسألة. ومع ذلك ، في يونيو عام 2014 ، حكمت المحكمة العليا في الولايات المتحدة في كلارك ضد Rameker أن الدائنين يمكن أن تذهب بعد الأموال والأصول الموروثة للجيش الجمهوري الايرلندي لتلبية مطالبهم ، وتغيير عميق لمخاطر إدارة المخاطر في نظام التقاعد الأمريكي. (ظهرت القضية عندما تقدمت هايدي هفرون-كلارك للإفلاس في عام 2010 وحاول دائنيها الاستيلاء على الجيش الجمهوري الأيرلندي الموروث الذي تركته من والدتها قبل تسع سنوات في عام 2001).

واعتمدت المحكمة على حقيقة أن الكونغرس ، وفقًا لقوانين IRA الموروثة التي شهدناها حتى الآن ، كان يعتزم التعامل مع الأموال المتناقلة من خلال هذه الملاجئ الضريبية بشكل مختلف عن الأموال التي تضعها جانباً في حسابك الخاص في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي أو Roth IRA .

الاستثناء؟ إذا كنت متزوجًا من مالك IRA وقررت المضي قدمًا في أي من الخيارات المتاحة التي تسمح لك بدفع أموال IRA الموروثة إلى حساب IRA الخاص بك ، مما يجعله خاضعًا لنفس القواعد مثل أصول التقاعد الخاصة بك (بما في ذلك تلك الـ 10 السيئة عقوبة جزاء السحب المبكر إذا قمت بغارة جرة الكعك قبل أن تبلغ 59.5 عامًا ، على الرغم من وجود طرق للالتفاف حول ذلك أيضًا ، إذا كنت مؤهلاً ).

الدرس واضح: إذا كنت متزوجا ، لا تدع المال يجلس في الجيش الجمهوري الأرمني الموروث. فكر مليًا في طرحه على حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي الخاص بك بمجرد أن يكون ذكياً للقيام بذلك.