لمحة عامة عن إيداع ضرائب الدخل الشخصي
من الطبيعي أن تشعر بحساسية صغيرة عندما تواجه الكثير من القواعد واحتمالية حدوث تداعيات وخيمة إذا أخطأت في فهمها ، ويواجه العديد من الأشخاص هذا التحدي في وقت الضرائب. يمكن للفهم الأساسي لقوانين الضرائب أن يوفر لك بعض المال على مضادات الحموضة وربما حتى على الضرائب الخاصة بك. قد لا تكون جاهزًا لاستدعاء نفسك كخبير وقم بتعليق لوحة التحكم الخاصة بك لإعداد عوائد الآخرين ، ولكن معرفة هذه القواعد يمكن أن تقطع شوطا طويلا نحو راحة البال عند قيامك بلف قمصانك لإعداد نفسك.
في ما يلي نظرة عامة على ما تحتاج إلى معرفته عند تقديم إقرارك الضريبي لدخلك الشخصي ، وحتى أثناء التخطيط الضريبي القليل لعودة العام المقبل.
هل لديك على الاطلاق ملف؟
ليس على الجميع تقديم إقرار ضريبي شخصي على الدخل. في الواقع ، إذا كانت مخصصات الضمان الاجتماعي هي دخلك الوحيد في العام الماضي ، فقد لا تضطر إلى ذلك. لا تكون مدفوعات التأمين ضد العجز خاضعة للضريبة ولا تتطلب تقديم الإقرار إذا كان هذا هو الدخل الوحيد الذي حصلت عليه ، وينطبق الشيء نفسه على دخل الضمان الإضافي. إذا كان مصدر دخلك الوحيد لا يأتي من وظيفة أو استثمارات ، فتحقق من أحد العاملين في مجال الضرائب لمعرفة مكانك.
إذن ماذا يحدث إذا كسبت القليل من الدخل؟ يعتمد ما إذا كنت ملتزمًا بتقديم رد على حالة الإيداع.
- للسنة الضريبية لعام 2016 - العائد الذي ستقدمه في عام 2017 - لا يتعين على دافع الضرائب الوحيد الذي يقل عمره عن 65 عامًا تقديم عائد إذا حصلوا على أقل من 350 10 دولارات من وظيفة و / أو استثمارات عادية.
- إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر ، لديك مساحة أكبر بقليل ، تصل إلى 11،900 دولار قبل أن تقدّم عودة.
- إذا كنت مؤهلاً كرأس للأسرة ، يزيد السقف إلى 13،350 دولارًا إذا كنت أقل من 65 عامًا و 14،900 دولارًا إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر.
- إذا كنت متزوّجًا بالاشتراك معًا ، فإن الحد الأقصى هو 20،700 دولارًا أمريكيًا إذا كنت أنت وزوجتك أقل من 65 عامًا. ويزداد هذا إلى 21،950 دولارًا أمريكيًا إذا كان أحدكم يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر و 23،200 دولار إذا كان كل منكما.
- إذا كنت متزوجًا وكنت تقدم عرضًا منفصلاً ، فلا يمكنك كسب الكثير على الإطلاق قبل أن يُطلب منك تقديم طلب إرجاع: 4،050 دولار بغض النظر عن عمرك.
دائمًا ما يكون حد الدخل للحساب الخاص 400 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2016 الضريبي ، بغض النظر عن حالة التقديم. إذا حصلت على هذا القدر من العمل الحر أو إدارة مشروعك الخاص ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي.
يجب أن تتلقى نموذج 1099-MISC من أي شخص دفع لك على مدار السنة. هذا الحد 400 دولار هو الرقم الكلي. بعبارة أخرى ، إذا دفع جو مبلغ 290 دولارًا أمريكيًا ودفعت لك سالي 110 دولارات ، فيجب عليك تقديم طلب إرجاع لأن مجموعتي الدفع هاتين مجموعهما 400 دولار عند إضافتهما معًا.
قد ترغب في ملف على أي حال
قبل أن تقول "Phew!" ووضع الآلة الحاسبة بعيداً ، فكر في هذا. إذا كان دخلك يندرج ضمن هذه المعلمات لحالة الإيداع ، فقد يحق لك المطالبة برصيد ضريبة الدخل المكتسب ، وهو مبلغ قابل للاسترداد. سترسل لك خدمة الإيرادات الداخلية الأموال إذا تجاوز الرصيد الخاص بك مسؤوليتك الضريبية - ولكن فقط إذا قمت بتقديم طلب للمطالبة بالائتمان.
وبالمثل ، إذا كنت قد ربحت أقل من الحد المسموح به لحالة الإيداع في العام الماضي ، فليس عليك تقديم طلب للعودة لكن صاحب العمل الخاص بك يكاد يكون غير قادر على حجب الضرائب على الدخل من الراتب الخاص بك. لا يمكنك استرداد هذه الأموال ما لم تودعها.
ما هي شريحة الضرائب هل تسقط؟
وبافتراض أن لديك ملفًا ، يصبح السؤال التالي هو المبلغ الذي عليك دفعه.
إن الأقواس الضريبية تربك الكثير من دافعي الضرائب ، لذا لا تشعر بالوحدة إذا شعرت بالحيرة من جانبهم. وهي تحدد نسبة دخلك ، بعد المطالبة باستقطاعات مختلفة ، يجب عليك تقديمها إلى مصلحة الضرائب.
وإليك كيفية تعطل السنة الضريبية لعام 2017. هذا هو الدخل الذي ستحصل عليه في عام 2018.
- 10 في المائة: من 0 دولار إلى 9325 دولارًا في الدخل
- 15 في المائة: من 9،326 إلى 37،950 دولارًا
- 25 في المائة: 37،951 إلى 91،900 دولارًا
- 28 بالمائة: 91،901 دولارًا إلى 191،650 دولارًا
- 33 في المئة: من 6551 191 دولار إلى 416،700 دولار
- 35 بالمائة: 416،701 دولارًا إلى 418،400 دولارًا
- 39.6 بالمائة: 418،401 دولار وأكثر
كثير من الناس يعتقدون أنه يجب عليهم دفع هذه النسبة المئوية على جميع دخلهم ، ولكن هذا ليس دقيقا. إذا كنت قد حصلت على دخل بمبلغ 37000 دولار ، فستدفع 10٪ فقط من الضرائب على أول 9325 دولارًا من هذا المبلغ - هذا الجزء يقع في شريحة 10٪. ستدفع فقط 15٪ من الدخل على هذا المبلغ ، الجزء الذي يقع ضمن شريحة الضريبة التالية. وبالمثل ، إذا ربحت مبلغًا قدره 50000 دولار ، فستدفع فقط بمعدل ضريبي يبلغ 25 بالمائة مقابل الدولارات التي كسبتها فوق 37،950 دولارًا.
الآن يمكنك خصم من هذا الدخل
يمكنك المطالبة بالمعالين وأخذ استقطاعات أخرى لتقليل دخلك واحتمالية دخول دخلك إلى شريحة ضريبية أقل. وفقا لدراسة مركز بيو للأبحاث ، فإن متوسط معدل الضريبة الكلي لدافعي الضرائب الأمريكيين الذين كسبوا أقل من 50000 دولار في عام 2014 كان 4.3 في المائة فقط بعد أن استخدموا جميع الخصومات المتاحة.
واحد من أعظم الاستقطاعات التي يقدمها قانون الضرائب هو الإعفاء الشخصي . اعتبارًا من عام الضريبة لعام 2017 ، يمكنك حلاقة 4،050 دولارًا أمريكيًا من دخلك الخاضع للضريبة لكل جهة يمكنك المطالبة بها في إقرارك الضريبي بالإضافة إلى نفسك. على مستويات الدخل المرتفع - 500 261 دولار للأفراد ، و 650،750 دولارًا لرؤوس الأسر و 800 313 دولار للأزواج المتزوجين المشتركين - ومع ذلك ، تبدأ مبالغ الإعفاء الشخصية هذه في "التخلص التدريجي". يحق لك المطالبة بأقل من المبلغ القياسي عندما يتجاوز دخلك هذه الحدود ، وقد لا تتمكن من المطالبة بالإعفاءات الشخصية على الإطلاق اعتمادًا على مقدار الأرباح التي تحققها.
وإلا ، إذا كسبت 50000 دولار في العام الماضي وكنت أحد دافعي الضرائب بدون أي معالين ، فإن دخلك الخاضع للضريبة سينخفض إلى 45،950 دولارًا كهذا.
الآن ، انظر ماذا يحدث إذا كان لديك طفل. ينخفض دخلك بواقع $ 8100 - 4،050 $ مرتين. إذا كان لديك اثنين من المعالين ، فقد ينخفض دخلك بمبلغ 12،150 دولارًا.
لا عجب أن الناس يرغبون في أن يتمكنوا من المطالبة بحيواناتهم الأليفة كمعالين. للأسف ، الأمر ليس بهذه السهولة. تطبق قواعد صارمة. أولاً ، يجب أن يكون معاللك من البشر وأن هناك قواعد مختلفة للأطفال المعالين وغيرهم من الأقارب.
تأهيل الأطفال المعالين
للتأهل كمعال ، يجب على الطفل:
- ارتبط بك ، ولكن يتم تطبيق هذه القاعدة بشكل فضفاض. يتأهل أبناء الزوج الأول والأطفال الربيب ، كما يفعل نصف الإخوة.
- كن أصغر من 19 عامًا في اليوم الأخير من السنة الضريبية ، أو إذا كان عمره 24 عامًا إذا تم تسجيله كطالب بدوام كامل
- كن أصغر منك أو إذا كنت متزوجًا أو مشتركًا ، فأنت أصغر منك أو زوجتك
- عيش معك أكثر من ستة أشهر من السنة
- لا تدفع أكثر من نصف دعمه الخاص لهذا العام
لا تنطبق القاعدة العمرية على الأطفال المعاقين ، وقد تتمكن من المطالبة بطفل لا يرتبط بك في ظل ظروف منعزلة. ربما كنت تعيش مع صديقتك وأنت تدعم طفلها. إذا لم تتمكن من المطالبة بطفلها كمعال لها لسبب ما ، وإذا لم يتمكن أي شخص آخر من المطالبة به ، فستكون هناك فرصة خارجية تمكنه من القيام بذلك. تحدث مع أحد متخصصي الضرائب إذا كنت في موقف فريد مثل هذا.
الأقارب المؤهلين
لدى مصلحة الضرائب مجموعة من القواعد الخاصة بالمعالين البالغين أيضًا ، مثل إذا كنت تدعم أمك المسنة.
لا توجد حدود عمرية تنطبق على الأقارب المؤهلين - يمكن للفرد أن يكون طفلاً ، ولكن القصر لا يمكن أن يكونوا "طفلًا مؤهلاً" آخر. هذه هي القاعدة الضريبية التي قد تسمح لك بمطالبة طفل صديقتك. بعض القواعد الأخرى تنطبق كذلك.
- يجب أن يكون الفرد مرتبطًا بك. اعتمادًا على مدى ارتباطك عن قرب ، قد تضطر إلى العيش معك طوال العام. لن يضطر أحد الوالدين للعيش معك.
- يجب أن يكون إجمالي دخلها لهذا العام أقل من مبلغ الإعفاء الشخصي الذي تريد المطالبة به ، وهو 4050 دولار في عام 2017.
- يجب أن تدفع على الأقل نصف إجمالي دعمها.
مرة أخرى ، هذه هي القواعد العامة ، لذلك إذا وجدت أنك تتزلج على خط حيث تعتقد أن شخصًا ما قد يكون تابعًا لك ، فيرجى التحقق من أحد متخصصي الضرائب للتأكد من ذلك. إذا ادعيت شخصًا لا يحق لك المطالبة به ، فيمكنك فتح نفسك لمراجعة الحسابات.
الخصم المعياري
أنت لم تفعل تقلل من دخلك الخاضع للضريبة حتى الآن. لا يزال هناك المزيد من الخصومات المتاحة لك. على أقل تقدير ، يمكنك على الأرجح طرح 6350 دولارًا إضافيًا من دخلك الإجمالي لتحديد شريحة الضرائب الخاصة بك. هذا هو الخصم المعياري لدافعي الضرائب الأفراد ولأولئك المتزوجين ولكن يتم تقديمهم بشكل منفصل. يتضاعف هذا الاستقطاع إلى 12،700 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا وتقدّمت بالاشتراك معًا ، ومبلغ 9،350 دولارًا إذا كنت مؤهلاً كرأس للأسرة.
إذا كنت أعزبًا مع أحد المعالين ، فإن أرباحك التي تبلغ 50.000 دولار قد انخفضت الآن إلى 35.550 دولارًا على الأقل: 50.000 دولار أقل من مبلغ الـ100 8 دولار لإعفائين شخصيين أقل بمبلغ 6350 دولارًا للخصم القياسي. ولكن هذا الاعتماد الذي تدعي أنه قد يكون مؤهلا لك بشكل جيد كرأس للأسرة ، مما يجعلك تخفض إجمالي الدخل بمبلغ 17450 دولار - الإعفاء الشخصي البالغ 8100 دولار بالإضافة إلى 9350 دولار. سيكون دخلك الخاضع للضريبة فقط 32،550 $.
سيكون اختيارك الآخر هو تفصيل الخصومات الخاصة بك ، ولكن هذا قد لا يكون لصالحك. أنت تضيف كل المصاريف القابلة للخصم من الضرائب التي دفعتها على مدار السنة عندما تفصلها - ويجب أن يكون لديك دليل على كل منها ، وصولاً إلى بنس واحد. تتضمن المصروفات القابلة للخصم أشياء مثل الفواتير الطبية والمساهمات الخيرية والضرائب العقارية. ستقوم بعد ذلك بخصم المجموع بدلاً من الخصم القياسي.
تخضع بعض النفقات لقيود ، لذا قد يكون من الصعب الحصول على خصم أكثر من 9350 دولار إذا كنت رب الأسرة ، أو حتى 6،350 دولار إذا كنت من دافعي الضرائب. وإذا لم يكن لديك المزيد من المصروفات الخاضعة للضريبة من مبلغ الخصم المعياري الذي تستحقه ، فسوف تدفع ضرائب على دخل أكثر مما تحتاج إليه. غالبية دافعي الضرائب الأفراد - حوالي 66 في المئة - يدعون الخصم القياسي.
تعديلات على الدخل
قد تتمكن من أخذ بعض الخصومات بالإضافة إلى خصمك القياسي. تسمى هذه التعديلات على الدخل أو الاستقطاعات "فوق الخط" ، ولا تحتاج إلى تفصيلها للمطالبة بها. يمكنك طرحها على الصفحة الأولى من نموذج 1040 لتحديد الدخل الإجمالي المعدل. إذا كنت تدفع فائدة قروض الطلاب ، فيمكنك أن تأخذ هذا الخصم هنا. وبالمثل ، إذا دفعت نفقتك السابقة ، يمكنك خصم ذلك كتسوية للدخل - لا يتعين عليك دفع ضرائب على هذه الأموال. كما يمكن خصم مساهمات حساب الاستجابة العاجلة كتعديل للدخل.
الآن انظر إذا كان بإمكانك تقليل فاتورتك الضريبية
حسنًا ، لقد انتهيت من أخذ جميع الخصومات التي يحق لك الحصول عليها. ربما تمكنت من خفض هذا الدخل 50،000 دولار إلى 31،000 دولار بفضل الإعفاءات الشخصية ، والخصم القياسي والفوائد التي دفعتها على تلك القروض الطلابية. ولكن ماذا لو وجدت أنك ما زلت مدينًا بـ IRS $ 1،000 بعد كل هذا الطرح؟
هذا هو المكان الذي تأتي فيه الاعتمادات الضريبية. وهناك عدد من الاعتمادات الضريبية المتاحة لمساعدتك على القضاء على هذا الدين الضريبي. الغالبية العظمى منهم غير قابلة للاسترداد. وهذا يعني أنه بإمكانهم تقليل أو حتى إزالة الرصيد الذي تدين به مصلحة الضرائب ، ولكن مصلحة الضرائب تحافظ على الرصيد المتبقي في حالة ترك أي رصيد. إذا كنت مؤهلاً للحصول على رصيد بقيمة 2000 دولار ، لكنك مدين بمبلغ 1000 دولار فقط ، فإن الرصيد سيؤدي إلى مسح فاتورتك الضريبية - لن تكون مدينًا بأي شيء - والحكومة 1000 دولار أكثر ثراءً.
الاعتمادات القابلة للاسترداد - مثل رصيد ضريبة الدخل المكتسبة المذكورة أعلاه - هي أفضل بكثير. إذا كنت مؤهلاً للمطالبة بأيٍّ من هذه الائتمانات ، فسترسل لك مصلحة الضرائب شيكًا للرصيد بعد أن يتم تخفيض التزامك الضريبي إلى صفر. سيؤدي الرصيد القابل للاسترداد بقيمة 2000 دولار أمريكي إلى إلغاء ديونك الضريبية وسيمنحك IRS الرصيد البالغ 1000 دولار.
في ما يلي بعض الاعتمادات الضريبية الأكثر شيوعًا التي قد تكون مؤهلاً للمطالبة بها:
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة : يهدف EITC إلى مساعدة دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض مع المعالين. اعتبارًا من عام 2017 ، يبلغ الحد الأقصى للائتمان المتاح 6،318 دولارًا إذا كنت متزوجًا ، وإذا كنت مشتركًا ، وإذا كان لديك ثلاثة معالين أو أكثر. يجب أن يقل دخلك عن حدود معينة. ينخفض الرصيد كلما كسبت أكثر ، وفي النهاية لم تعد متوفرة تمامًا إذا كسبت الكثير.
- الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية : يمكنك المطالبة بمبلغ يصل إلى 2500 دولار لكل طالب اعتبارًا من عام 2017 للرسوم الدراسية والمصروفات الأخرى المتعلقة بالتعليم التي تم تحملها خلال السنوات الأربع الأولى من التعليم ما بعد الثانوي. أربعون بالمائة من هذا الرصيد قابل للاسترداد. وهذا يعني أنه يمكنك استرداد ما يصل إلى 1000 دولار نقدًا إذا كنت تستحق الرصيد الأقصى الذي يبلغ 2500 دولار أمريكي.
- ائتمان رعاية الطفل والمعال : إذا كان يجب عليك دفع شخص ما لرعاية طفلك أو أي معال آخر حتى تتمكن من الذهاب إلى العمل أو البحث عن عمل ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي لرعاية الطفل والعائلة. يجب أن يكون عمر الطفل أقل من 13 عامًا ، ويجب أن يُعطَّل المعالون من البالغين. يمكنك أيضًا المطالبة بهذا الرصيد إذا كان زوجك معاقًا ويجب أن يبقى شخص ما معه أو معها. يمكن أن يكون حساب مبلغ الائتمان معقدًا ، لذلك قد تحتاج إلى مساعدة أحد المحترفين لمعرفة ذلك. إنها غير قابلة للاسترداد.
- الرصيد الضريبي للطفل : هذا المبلغ يصل إلى 1000 دولار لكل طفل من أطفالك دون سن 17 ، ويمكنك المطالبة به بالإضافة إلى رصيد نفقات الرعاية. هذا المبلغ غير قابل للاسترداد ، ولكن يمكن إضافة الرصيد الضريبي الإضافي للطفل إذا كنت ضمن فئة ضريبة 10 بالمائة ، وهذا المبلغ قابل للاسترداد. وهو يعمل جنبا إلى جنب مع الائتمان الضريبي للأطفال للحصول على بعض النقود. قاعدة قوائم الضريبة جديدة على قانون الضرائب الساري اعتبارًا من كانون الثاني 2017.
هناك أيضا الاعتمادات المتاحة للتبني ، والمدخرات التقاعد وبعض نفقات الإسكان. بعض التخلص التدريجي في مستويات الدخل العالي.
ماذا لو لم تستطع الدفع؟
بعد كل ما يقال ويفعل ، ماذا يحدث إذا كنت لا تزال مدينًا بمبالغ IRS وأنت لا تستطيع وضع يديك على النقود لإرسال الدفعة عند تقديم عودتك؟ ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في العمل معك بطرق قليلة:
- إذا كنت تعتقد أنه يمكنك الدفع خلال 120 يومًا من تاريخ الإرجاع ، فاتصل بمصلحة الضرائب على الرقم 1-800-829-1040 لإجراء هذا الترتيب.
- إذا كنت تعتقد أن الأمر سيستغرق وقتًا أطول في الحصول على المال ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على اتفاقية دفعات حتى تتمكن من سداد ديونك الضريبية على أقساط شهرية منتظمة ومتساوية. هناك بعض الرسوم المرتبطة بهذا.
- إذا كنت تعاني بالفعل من مضايقات رهيبة ، فاتصل بمصلحة الضرائب الأمريكية - أو الأفضل من ذلك ، استشر أخصائي الضرائب - لمعرفة ما إذا كنت تريد الدخول في عرض في حل وسط. القواعد معقدة ، ولكن قد تكون مصلحة الضرائب على استعداد لقبول جزء فقط مما تدين به.