الوصايا والائتمان والعقارات
عندما تفكر في الوصايا والتخطيط العقاري ، قد تتخيل اللوح السينمائي الكلاسيكي: المحامي يجمع الورثة المتنوعين (والجشعين) في مكتبه لسماع قراءة الإرادة ، ويتعلمون بشكل دراماتيكي الذين منحهم الثري الأثرياء الحظ السعيد ( وأي من الرفض سوف يخوض الإرادة). هذه القطعة من الدراما أثرت على الكثير من الناس على الاعتقاد بأن الوصايا والتخطيط العقاري كانا فقط للأثرياء الذين أرادوا الفوضى مع أقاربهم.
في الواقع ، بالنسبة للعديد من الناس ، فإن التخطيط العقاري يستدعي صوراً للمحامين والمصرفيين غير المتميزين الذين يناقشون ثقة ملايين الدولارات ، وتجنب رجل الضريبة ، وما هي الشروط التي يجب وضعها على الوصية لقرب قريب جيد.
لكن هذا ليس هو الحال على الإطلاق. يمكن لمعظم الناس ، حتى أولئك الذين لديهم وسائل متواضعة ، أن يجنبوا ذويهم الصداع الشديد من خلال التخطيط العقاري. دعونا قضاء بعض الوقت في مناقشة عناصر مختلفة من الوصايا ، والائتمان ، والعقارات.
الملكية
اسمع مصطلح "الحوزة" ، ويمكنك تخيل القصور مع المرائب ذات الست سيارات ، وحمام سباحة ضخم ، وملاعب تنس وحدائق. ولكن في الواقع ، الحوزة ببساطة كل الممتلكات الخاصة بك وحقوق الملكية. عندما تموت ، ممتلكاتك وحقوق الملكية الخاصة بك لا تموت بالمثل. ما زالوا موجودين ويجب عليهم الذهاب إلى مكان ما. تعتمد كيفية إدارة هذه الممتلكات وتوزيعها على ما إذا كنت تموت في الاختبار - وهذا هو ، مع وجود إرادة صالحة ، أو بدون وصية ، دون إرادة.
من لديه وصية؟
وفقا للناشر القانوني LexisNexis ، في الولايات المتحدة حوالي 55 في المئة من البالغين ليس لديهم إرادة أو خطة لنقل الأصول عندما يموتون.
بين الأمريكيين من أصل أفريقي ، يقفز هذا العدد إلى 68 في المائة ، ومن بين المنحدرين من أصل إسباني ، 74 في المائة ليس لديهم إرادة. في دراسات أخرى ، فإن الأرقام أعلى.
كما أنه ليس من المفاجئ بشكل رهيب أن يكون الشباب أقل عرضة للإرادة من كبار السن. ووفقًا لدراسة أجرتها مؤسسة Legal Laws الأمريكية ، فإن 65٪ تقريبًا من هؤلاء 65 وأكثر لديهم إرادة ، في حين أن أقل من 15٪ من أولئك الذين تبلغ أعمارهم من 18 إلى 24 عامًا لديهم إرادة.
هل من المرجح أيضًا أن يكون لدى أصحاب الدخول الأعلى خطة عقارية؟ ليس بالضرورة. تشير دراسة "الوصايا القانونية الأمريكية" إلى أن الأشخاص ذوي الدخول الأعلى ، من 100 ألف دولار إلى 149000 دولار ، لديهم فقط إرادة تبلغ حوالي 9.6 بالمائة من الوقت.
ويزداد هذا الرقم إلى 15 في المائة بالنسبة لأولئك الذين لديهم دخل يتجاوز 150 ألف دولار. وتتضاءل هذه الأرقام مع أبناء عمومتهم ذوي الدخل المنخفض الذين يحصلون على ما بين 25 ألف دولار إلى 74 ألف دولار ، والذين تمكنوا من الحصول على إرادات حديثة حوالي 28٪ من الوقت. ومع ذلك ، تشير نفس الدراسة أيضًا إلى أن الأشخاص ذوي الدخول الأعلى هم أكثر عرضةً للإرادة ، لكنهم عفا عليها الزمن.
سوف مقابل لا إرادة
لا يعني عدم وجود إرادة أن أحباءك سيتجنبون إجراء المحكمة. تشير الوصية إلى العملية التي تستخدمها المحكمة لإثبات صحة الوصية. عندما يموت شخص بدون إرادة ، يقال أن نفس المحكمة تدير الحوزة. طبيعة الأصول أو طبيعة الأشخاص الذين يرثون في كثير من الأحيان تجبر إدارة المحاكم.
أصول بلا عنوان
يمكن لبعض الأصول تمرير إلى وريث فقط لأنه لا توجد حاجة لتمرير الملكية رسميا إلى العقار. لا تحتوي الممتلكات الشخصية مثل الأثاث والمجوهرات عادةً على وثائق تثبت ملكيتها. إذا كان العقار الخاص بك يتكون بالكامل من ملكية بدون عنوان ، فقد لا تكون هناك حاجة للذهاب إلى المحكمة إلا إذا وافق الورثة على كيفية توزيع العقار فيما بينهم.
الأصول التي تمر خارج الوصية
سواء كان لديك إرادة أو لا ، فإن بعض الأصول سوف تمر إلى الورثة خارج عملية الوصية وبدون الحاجة إلى الإرادة. إذا كانت ملكيتك لخاصية ملكية مجتمعية ، فستحصل على الملكية الوحيدة لحصتك على الأقل في موقع المنتدى. يتم نقل بعض الأصول تلقائيًا لأنها ذات طبيعة تعاقدية وتطلب منك تعيين مستفيد يتولى الملكية عندما تمر. وسوف تشمل هذه العائدات التأمين على الحياة ، والمعاشات السنوية مع استحقاقات الوفاة ، والعديد من حسابات التقاعد. غالبًا ما يكون للحسابات البنكية أحكام "مستحقة الدفع" تسمح لك بتسمية خليفة. في كل حالة ، بما أنك قمت بالفعل بتحديد المكان الذي تريد أن تذهب إليه العائدات ، فلا حاجة لتدخل محكمة الوصية.
إدارة غير لائقة
الأصول الأخرى ، مثل المركبات والعقارات ، تتطلب وثائق لتمرير الملكية. في حالة وفاة المالك ، عادةً ما تكون الطريقة الوحيدة لتمرير الملكية هي من خلال إجراءات المحكمة وأمر من المحكمة.
عندما تموت دون وصية (بدون إرادة) ، فغالبًا ما سيتعين على العقار الخاص بك أن يخضع لعملية إدارية.
وبما أنه لا يوجد إرادة تثبت رغباتك ، فإن قانون الولاية بشأن الخلافة والميراث سيحل محلها. كل دولة لديها مخطط يملي الخطوات ، ولكن هنا هي العملية النموذجية :
- شخص ما يبدأ حالة في محكمة الوصاية.
- تقرر المحكمة أنه لا توجد إرادة وتعين مسؤولاً (غالباً ما يكون أحد أفراد الأسرة أو الوريث).
- يقوم المدير بجمع الأصول ، ويحدد الورثة ويبلغ الدائنين.
- المسؤول يسيء الأصول ، ويدفع الديون والضرائب وتكاليف الإدارة (مثل أتعاب المحامي والمحاسب).
- يقوم المسؤول بتوزيع العائدات المتبقية وفقًا لجدول زمني تم تعيينه في قوانين الولاية.
مواجهة الصعوبات في إدارة غير لائقة
غالبًا ما تكون إدارة الحوزة عبارة عن إجراءات مطولة وغير فعالة ومكلفة نظرًا لأن المسؤول عادةً ما يطلب منه الحصول على إذن من المحكمة لكل إجراء. سوف يقضي المسؤول الكثير من الوقت في طلب أوامر المحكمة وحضور جلسات الاستماع. غالباً ما تستغرق إدارة غير ودية عامين أو أكثر.
قد لا تتحمل الإدارة البائسة علاقة ضئيلة أو معدومة برغبات المتوفى. حتى لو أخبرت ابنتك أنك تريدها أن ترتدي أقراط لؤلؤة والدتك وترغب في أن ترى أن أفضل صديق لك يحصل على سيارتك ، فإن المسئول ليس ملزماً بالالتزام بتلك الرغبات. في الواقع ، من المرجح أن يضطر المسؤول من قبل الدولة قانون لبيع تلك الموروثات وتوزيع العائدات على الورثة الآخرين كما هو محدد من قبل النظام الأساسي.
يمكن تجنب الكثير من الوقت والجهد والأموال التي تنفق على إدارة غير حميمة إذا كنت تموت مع إرادة حديثة.
اختبر - عندما تموت مع وصية
ومع ذلك ، فإن الوصية تشحذ العجلات بشكل كبير ، وتضمن تنفيذ رغباتك إذا كان ذلك ممكنا ، وعموما يجعل الحياة أكثر متعة بالنسبة لأولئك المسؤولين عن المسؤولية عن عقارك بعد مغادرة هذا العالم.
الوصية لا تغير شروط النقل لتلك الأنواع من الممتلكات الموضحة أعلاه والتي سوف تمر خارج الإدارة أو الوصايا ، مثل عائدات التأمين. من المفترض أن تتأكد من تحديث المستفيدين والمشاركين في الموقع.
بدلا من المدير المعين من قبل المحكمة ، سوف تقوم بتعيين منفذ . يخدم المنفذ وظيفة مماثلة للمسؤول فيما عدا أن المنفذ يتمتع باستقلالية أكبر وليس مطلوبًا الحصول على إذن من المحكمة لكل إجراء. هذا سوف يقلل من تكلفة الوصية ، ويسمح بنقل الأصول بشكل أكثر كفاءة وسرعة.
وبالطبع ، يمكنك توجيه توزيع ملكيتك بأي طريقة تختارها.
دور الصناديق في التخطيط العقاري
الثقة هي كيان أو اتفاقية تسمح لك ، كمانح أو مانح ، بنقل ملكية شخص ما ، يعرف باسم الوصي ، لصالح طرف ثالث ، يسمى المستفيد . غالباً ما تستخدم الصناديق في تخطيط العقارات للاستفادة من المعاملة الضريبية المواتية ، لوضع شروط على استخدام أو توزيع الموجودات ، أو للسماح للورثة بالاستحواذ على الأصول دون إجراء إثبات صحة. يحتفظ الوصي بالأصل بصفته الائتمانية ، مما يعني أن على الوصي مسؤولية عالية في التأكد من الحفاظ على الأصل للمستفيد.
الصناديق تخدم ثلاثة أغراض رئيسية:
- فهي تسمح لك بتخصيص رغباتك لاستخدام أصولك
- يمكنهم توفير وفورات ضريبية كبيرة
- يمكن أن تسمح لك بتجنب التحقق من أصول معينة
هناك العديد من أنواع مختلفة من الثقة ، ويحدد قانون الولاية ما سيكون متاحًا لك. تخضع الصناديق أيضًا لبعض القوانين الفيدرالية ، خاصة في كيفية معاملتها لأغراض الضريبة العقارية. إذا تجاوزت الخاصية حد أدنى معين ، يتم تقييم الضرائب العقارية الفيدرالية.
- يمكن استخدام الثقة في الإنفاق لتوفير دخل للأطفال حتى يبلغوا السن الكافية لإدارة ميراثهم.
- ستضمن الثقة في الاحتياجات الخاصة أن يكون الوريث ذو الاحتياجات الخاصة ، لديه أصول كافية لتوفير تلك الاحتياجات
- جيل من الثقة سوف ينقل الأصول إلى الأحفاد
- وتتضمن وثيقة التأمين على الحياة التأمين على الحياة على حياة المانح وكثيرا ما تستخدم لتجنب ضرائب العقارات.
- توفر الثقة في QTIP الدخل للزوج ، ثم تمر ما تبقى من الأصول إلى الورثة الآخرين
- يمكنك حتى إعداد ثقة للحيوانات الأليفة لتوفير لأحبائك من غير البشر المحبوبين.
ائتمانات حية
الثقة الحية هي طريقة بالنسبة لك للحفاظ على الأصول الخاصة بك والاحتفاظ بها حتى لو أصبحت عاجزًا. كما يمكن أن يخفف من الحاجة إلى الوصاية أو الوصاية إذا كنت غير قادر على اتخاذ القرارات بنفسك. يمكنك أن تسمي نفسك كأمينة حتى يمكنك الاحتفاظ بالسيطرة على الأصول خلال حياتك ، وتؤمن لأمين لاحق الذي سيتولى مسؤولية عجز أو وفاة. بهذه الطريقة ، يمكن أن يساعدك الثقة الحية على تجنب الوصايا.
يمكن أن توفر الوصايا الحية الكثير من المرونة خلال حياتك بما في ذلك القدرة على إلغاء أو حل الثقة مع تغير احتياجاتك. يمكنك أيضًا جعل الثقة غير قابلة للإلغاء ، وستصبح الثقة القابلة للإلغاء غير قابلة للإلغاء بشكل عام عند وفاتك. لا يمكن تغيير الثقة غير القابلة للإلغاء بمجرد نقل الأصول إليها. ولكن ، تسمح الثقة غير القابلة للإلغاء عمومًا بتحقيق أفضل النتائج الضريبية العقارية.
كن مستعدا
يمكن استخدام الوصايا والثقة لتحقيق العديد من الأهداف وهي مرنة بقدر احتياجاتك ورغباتك. تأكد من أن تلك الاحتياجات والرغبات تنفذ يتطلب تخطيطًا دقيقًا لاختيار أفضل الثقة والأحكام للإرادة. حتى لو كانت الممتلكات الخاصة بك أكثر تواضعا ، فإن وجود إرادة يمكن أن يجعل الحياة أسهل بكثير بالنسبة لتلك التي تتركها وراءك.