فهم القاعدة IRS لأخذ التوزيعات 401k ابتداء من سن 55
إذا كان لديك خطة 401 (ك) ، فمن المحتمل أنك تعرف بالفعل أن هناك عادة 10٪ من عقوبة سحب أي من الصناديق قبل أن تصل إلى سن 59/1. ولكن هناك بعض الاستثناءات لقاعدة التوزيع المبكرة هذه ، ويؤثر أحدها على المتقاعدين على وجه الخصوص. تُعرف باسم "قاعدة 55" الخاصة بدائرة الإيرادات الداخلية. إذا كنت تبلغ من العمر 55 عامًا أو أكبر ، فهذا أمر يجب أن تعرفه.
ما هي المادة 55؟
يسمح قانون IRS من 55 للموظف الذي تم تسريحه أو طرده أو ترك وظيفة ما بين سن 55 و 59 1/2 لسحب المال من خطة 401 (k) أو 403 (b) بدون عقوبة.
وهذا ينطبق على العمال الذين يتركون وظائفهم في أي وقت خلال أو بعد عام ميلادهم الخامس والخمسين.
بالطبع ، هناك صيد. تنطبق قاعدة 55 فقط على الأصول الموجودة في 401 (k) أو 403 (b) الحالية - التي استثمرت فيها أثناء وجودك في الوظيفة التي تركتها الآن في سن 55 أو أكثر. إذا كان لديك نقود في 401 (k) أو 403 (b) سابقًا ، فلا يحق له الحصول على إعفاء من عقوبة السحب المبكر. يجب عليك الانتظار حتى سن 59 1/2 للبدء في سحب الأموال من تلك الحسابات إذا أردت أن تفعل ذلك دون دفع غرامة 10٪.
هذه القاعدة من 55 لا تنطبق على حسابات التقاعد الفردية ، إما. إذا كنت ستنقل الأصول إلى حساب IRA المتغيّر عند ترك وظيفتك ، فلن تكون مؤهلاً للسحب المبكر بموجب القاعدة 55.
ما هو قسم 72 (ر) التوزيع؟
هناك طريقة أخرى للحصول على المال 401 (ك) ، 403 (ب) ، وحتى أصول التقاعد IRA إذا تركت وظيفة قبل سن 59 1/2.
يعرف باسم الإعفاء بالدفع الدوري أو المساواة في SEPP بشكل كبير. إنه توزيع قسم IRS 72 (t).
باستخدام هذا النوع من قاعدة التوزيع ، يمكنك البدء بحساب متوسط العمر المتوقع واستخدامه لحساب خمسة دفعات متساوية جوهريًا من خطة التقاعد لمدة خمس سنوات متتالية قبل سن 59 سنة.
ولكن يمكن أن تحدث التوزيعات في أي عمر وهي غير مرتبطة بنفس الحد 55 عامًا مثل قاعدة 55.
يجب أن تأخذ إما التوزيع؟
يمكن أن تكون القدرة على الحصول على المال في وقت مبكر شبكة أمان كبيرة لأولئك الذين يجدون أنهم يجب أن يتقاعدوا قبل عمر 59 1/2. ولكن إذا كان من الممكن التمسك وإيجاد وظيفة أخرى ، أو وظيفة بدوام جزئي ، أو العمل كخبير استشاري ، فقد يكون من المنطقي السماح للأموال أن تستمر في نمو الضرائب المؤجلة في ستينياتك إن أمكن.
إن استبعاد الأموال مبكرًا قد يقلل من قيمة محفظتك على المدى الطويل. هذا صحيح بشكل خاص إذا كانت سنوات تقاعدك الأولية سيئة للسوق. إذا كنت تتوقع أن تعيش حياة طويلة ، فإن التوزيعات المبكرة يمكن أن تعرض دخلك المستقبلي للخطر.
النظر في توقيت جميع قرارات سحب الحافظة بعناية. العمل مع مستشار ضريبي ، أو مخطط مالي ، أو مسؤول خطة التقاعد الخاص بك لإنشاء إستراتيجية انسحاب مستدامة.
ملاحظة: يجب دائمًا استشارة أحد متخصصي الضرائب للحصول على أحدث المعلومات والاتجاهات. قوانين الضرائب والقواعد يمكن أن تتغير بشكل دوري. هذه المقالة ليست مشورة ضريبية وليست مقصودة كمشورة ضريبية.