خطط شراء النقود لديها حدود مساهمة عالية ومتطلبات صارمة
تشبه خطط شراء الأموال خطط اقتسام الأرباح ، ولكن مع خطة تقاسم الأرباح ، يمكن أن يحدد صاحب العمل كل عام مقدار التوزيع الذي سيتم توزيعه على الموظفين. فبدلاً من نسبة مئوية ثابتة من الراتب ، يمكن أن يقرر رب العمل الذي يتقاسم الربح أن يتقاسم مبلغًا ثابتًا من الأرباح ، ويوزعه على الموظفين كل عام كنسبة مئوية من الراتب. بالنسبة لأرباب العمل ، فإن خطط شراء المال تجعل الميزنة والتخطيط للمساهمات أسهل ، بينما توفر خطط المشاركة في الربح مرونة أكثر في سنوات أقل ربحية.
مساهمات خطة شراء المال لعام 2015
المساهمات المقدمة إلى خطط شراء المال قابلة للاقتطاع من الضرائب لصاحب العمل والضرائب المؤجلة للموظفين. تنمو الاستثمارات بدون ضريبة حتى يتم سحب الأموال عند التقاعد.
هناك حدود لمقدار مساهمة الموظفين في خطة شراء المال. حدود ضبط مع مرور الوقت مع تكاليف المعيشة. في عام 2015 ، يتم تقييد مساهمات خطط شراء الأموال بنسبة 25٪ من راتب الموظف أو 53000 دولار ، أيهما أقل.
لا يمكن للمساهمات التي يحصل عليها الموظفون الذين يتقاضون أجوراً عالية أن تفوق مساهمات الموظفين الأقل أجراً من خلال خطة شراء الأموال أو أي نوع آخر من خطة التقاعد المؤهلة . تجري دائرة الإيرادات الداخلية اختبارات "عالية الثقل" أو عدم التمييز لتحديد ما إذا كانت الخطط لصالح موظفين معينين على غيرهم.
إذا أظهرت الخطة المحسوبية ، فقد يتم تخفيض حدود المساهمة لأولئك الذين يدفعون أكثر. قد يدفع البعض حتى عقوبة لهذا. كما تستطيع مصلحة الضرائب الأمريكية معاقبة الشركة مع ضرائب الإنتاج إذا فشلت في تمويل خطة شراء الأموال بالكامل.
من يستطيع الحصول على خطط شراء النقود؟
يمكن للشركات من أي حجم تقديم خطط شراء الأموال للموظفين ، ويمكن تصميمها ببساطة شديدة أو معقدة للغاية حسب احتياجات الشركة. كل ما هو مطلوب هو ملف صاحب العمل نموذج IRS 5500 كل عام. قد تنظر الشركات الصغيرة في خطة شراء أموال مسبقة الدفع من مقدم خطة تقاعد مؤهل يقوم بإدارة الخطة نيابة عن الشركة.
يمكن تقديم خطط شراء الأموال مع أنواع أخرى من خطط التقاعد. في الواقع ، كانت هذه الخطط تقترن عادة بخطط لتقاسم الأرباح ، مما أعطى الشركات فوائد حدود المساهمة العالية ودرجة من المرونة في تحديد مقدار مساهمات كل سنة. كان ذلك عندما كان لدى خطط شراء المال بعض من أعلى حدود المساهمة المتاحة للموظفين. ولكن في السنوات الأخيرة ، ارتفعت حدود المساهمات بشكل ملحوظ لأنواع أبسط بكثير من خطط المساهمة المحددة ، مما أدى إلى إزالة معظم المزايا من خطة المشاركة في الأموال / المشاركة في الربح وخفض الجاذبية العامة لخطط شراء الأموال لأصحاب العمل.
ومع ذلك ، لا تزال خطط شراء المال جاذبة للموظفين ، ويمكن أن تكون نقطة بيع في سوق توظيف تنافسي. الشركات التي لديها خطط لشراء المال قد تفكر في الاحتفاظ بها لهذا السبب. يجب على أصحاب العمل الذين يرغبون في تحويل خطة شراء أموال إلى نوع آخر من الخطة الانتباه إلى إرشادات IRS الصارمة للقيام بذلك ، أو الاحتفاظ بمساعدة مستشار خطة محترف.
يتم توفير المحتوى على هذا الموقع لأغراض المعلومات ومناقشة فقط. ليس المقصود أن تكون مشورة مالية مهنية ويجب ألا تكون هي الأساس الوحيد لقراراتك الاستثمارية أو التخطيط الضريبي. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.