أشياء مهمة يجب معرفتها قبل أن تقرر الشراء
العديد من الشركات تصدر خيارات الأسهم لموظفيها. عند استخدامها بشكل مناسب ، يمكن أن تكون هذه الخيارات تستحق الكثير من المال لك.
أساسيات خيار الأسهم الموظف
مع خطة خيار أسهم الموظف ، يتم منحك الحق في شراء عدد محدد من أسهم الشركة ، بسعر محدد يسمى سعر المنحة (يسمى أيضًا سعر التمرين أو سعر الإضراب) ، خلال عدد محدد من السنوات.
سيكون لديك خيارات لديك تاريخ الاستحقاق وتاريخ انتهاء الصلاحية. لا يمكنك ممارسة خياراتك قبل تاريخ الاستحقاق أو بعد تاريخ انتهاء الصلاحية.
تعتبر خياراتك "في المال" عندما يكون سعر السوق الحالي للسهم أكبر من سعر المنحة.
في ما يلي ملخص للمصطلحات التي ستراها في خطة خيار أسهم الموظف:
- سعر المنحة / سعر التمرين / سعر التنفيذ - السعر المحدد الذي تنص عنده خطة خيار أسهم الموظف على أنه يمكنك شراء السهم
- تاريخ الإصدار - تاريخ تقديم الخيار لك
- سعر السوق - السعر الحالي للسهم
- تاريخ الاستعادة - التاريخ الذي يمكنك فيه ممارسة خياراتك وفقًا لبنود خطة خيار أسهم الموظف الخاص بك
- تاريخ التمرين - التاريخ الذي تمارس فيه خياراتك
- تاريخ انتهاء الصلاحية - التاريخ الذي يجب أن تمارس فيه خياراتك أو تنتهي صلاحيتها
كيف تعمل خطة خيار أسهم الموظف
لفهم كيفية عمل خطة خيار الأسهم العادية للموظف ، دعنا ننظر إلى مثال.
افترض في 1/1/2012 كنت تصدر خيارات الأسهم الموظف التي توفر لك الحق في شراء 1000 سهم من القطعة بسعر 10.00 دولار للسهم. يجب عليك القيام بذلك بحلول 1/1/2022. في يوم عيد الحب في عام 2017 ، يصل سعر الأسهم إلى 20 دولارًا أمريكيًا للسهم وتقرر ممارسة خيارات أسهم الموظف.
- سعر المنحة الخاص بك هو 10.00 دولار للسهم
- سعر السوق الحالي هو 20.00 دولار للسهم
- تاريخ صدرك هو 1/1/2012.
- تاريخ التمرين هو 2/14/2017.
- تاريخ الانتهاء هو 1/1/2022.
لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك ، يجب عليك شراء الأسهم بمبلغ 10،000 دولار (1000 سهم × 10.00 دولار للسهم). هناك بعض الطرق التي يمكنك القيام بها:
- دفع النقود - يمكنك إرسال 10000 دولار لشركة الوساطة التي تتعامل مع معاملة الخيارات وتتلقى 1000 سهم من Widget. يمكنك الاحتفاظ بـ 1000 سهم أو بيعها.
- تمارين غير نقدية - يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية سعر الشراء. شركة الوساطة تجعل هذا يحدث في وقت واحد. بقيت مع 500 سهم من القطعة التي يمكنك الاحتفاظ بها أو بيعها.
- تبادل الأسهم - يمكنك إرسال شهادة لـ500 سهم من Widget ، أي ما يعادل 10000 دولار بسعر السوق الحالي ، ويستخدم هذا لشراء 1000 سهم بسعر 10.00 دولار للسهم. أنت تملك امتلاك ما مجموعه 1000 سهم من القطعة التي يمكنك الاحتفاظ بها أو بيعها.
أنواع خيارات الأسهم الموظف
هناك نوعان من الشركات خيارات الأسهم لإصدار موظفيها:
- NQs - خيارات الأسهم غير المؤهلة
- ISOs - خيارات الأسهم الحافزة
تسري القواعد الضريبية المختلفة على كل نوع من الخيارات. مع خيارات الأسهم غير المؤهلة للموظفين ، يتم في معظم الأحيان حجب الضرائب من عائداتك في الوقت الذي تمارس فيه خياراتك.
ليس هذا بالضرورة هو الحال بالنسبة لخيارات الأسهم المحفزة. من خلال التخطيط الضريبي المناسب ، يمكنك تقليل التأثير الضريبي لممارسة خياراتك .
ستحتوي خطة خيار أسهم الموظف الخاص بك على وثيقة خطة توضح القواعد التي تنطبق على خياراتك. احصل على نسخة من وثيقة الخطة هذه واقرأها ، أو قم بتعيين مخطط مالي على دراية بهذه الأنواع من الخطط لمساعدتك.
هناك العديد من العوامل التي يجب وضعها في الاعتبار عند تحديد موعد ممارسة خياراتك . مخاطر الاستثمار والتخطيط الضريبي وتقلبات السوق هي عدد قليل منها ، لكن العامل الأكثر أهمية هو ظروفك المالية الشخصية ، والتي قد تكون مختلفة عن تلك الخاصة بزميلك في العمل. ضع ذلك في اعتبارك قبل اتباع نصيحة أي شخص.
يجب عليك الحفاظ على الأسهم؟
يعتبر الاحتفاظ بمخزون كبير من أسهم الشركة محفوفًا بالمخاطر. عندما يكون دخلك وجزء كبير من رصيدك الصافي مرهونًا بشركة واحدة إذا حدث أمر سيئ للشركة فإن أمنك المالي في المستقبل قد يكون في خطر.
يحتاج المسؤولون التنفيذيون في الشركات إلى التفكير في ذلك في تخطيطهم والعمل على التنويع خارج أسهم الشركة.