أساسيات حسابات التقاعد الفردية
الجيش الجمهوري الايرلندي: هذه الرسائل الثلاثة الهامة يمكن أن تلعب دورا كبيرا في خطة مدخرات التقاعد الخاصة بك. هذا لأن حساب التقاعد الفردي ، أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، يساعدك على الادخار للتقاعد مع حمايتك من مجموعة أخرى من الأحرف الأولى: مصلحة الضرائب .
حساب التقاعد الفردي (IRA) هو نوع من حسابات التوفير يوفر مزايا ضريبية معينة. إن الادخار من أجل التقاعد بنمو معفى من الضرائب أو على أساس مؤجل من الضرائب له العديد من المزايا.
إذا لم تكن قد قمت بالفعل بتضمين حساب التقاعد الفردي في خطة المدخرات التقاعدية الخاصة بك ، فستفقد فرصة كبيرة لإنقاذ أحلامك التقاعدية وتقليل فاتورتك الضريبية.
هناك أنواع مختلفة من IRAs ، مع كل مجموعة خاصة بها من الآثار الضريبية ومتطلبات التأهل.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
فيما يلي بعض الملامح الرئيسية لـ IRA التقليدي:
- يعتبر الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي سيارة ادخارية للتقاعد من الضرائب المؤجلة. هذا يعني أنك لن تضطر لدفع أي ضرائب على أرباحك من هذا الحساب حتى تقوم بسحب الأموال. ونتيجة لذلك ، قد تتمكن من تجميع المزيد في حساب الاستجابة العاجلة مقارنةً بالحسابات الخاضعة للضريبة لأنك قادر على تأجيل الضرائب على الفائدة والأرباح المحصلة من استثماراتك لدى الجيش الجمهوري الإيرلندي.
- يمكن لأي شخص يقل عمره عن 70 سنة مع دخل مكتسب أن يساهم في حساب IRA التقليدي. قد تكون مساهمتك معفاة من الضرائب إذا كنت تستوفي معايير معينة. تستند القيود المفروضة على من يمكنه اقتطاع مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية على كل من دخلك وما إذا كانت أنت أو زوجتك مغطاة بخطة تقاعد في العمل.
- عند سحب المال من حساب الاستجابة العاجلة ، يتم تضمين التوزيع في الدخل الخاضع للضريبة. يتم فرض ضريبة عليه كدخل عادي.
- بشكل عام ، لا ينبغي الوصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي قبل التقاعد. إذا سحبت المال قبل الوصول إلى سن 59 عامًا ونصف ، فهناك ضريبة إضافية بنسبة 10٪ على هذا التوزيع المبكر . ضريبة الغرامة هي بالإضافة إلى ضرائب الدخل الاتحادية وحكومات الولايات في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. توجد بعض الاستثناءات لقواعد السحب المبكر التي تسمح لك بأخذ أموال من حسابك في IRA دون جزاء إذا كنت تستوفي معايير معينة.
- من المهم ملاحظة أن حساب الاستجابة العاجلة ليس استثمارًا فعليًا ، ولكنه نوع من الحسابات التي يمكن تمويلها من خلال استثمارات مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والأقراص المدمجة أو الاستثمارات المسموح بها.
مع IRA التقليدية ، يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات في موعد أقصاه السنة عندما تبلغ 70.5 سنة. إذا لم تستوفِ الحد الأدنى من التوزيع المطلوب كل عام ، فسيتعين عليك دفع ضريبة سعرية قدرها 50 في المائة من الحد الأدنى المطلوب للتوزيع.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
فيما يلي بعض الملامح الرئيسية لـ Roth IRA:
- A Roth IRA هي سيارة ادخارية تقاعد غير قابلة للخصم.
- على عكس IRA التقليدية ، حيث ينمو الحساب على أساس مؤجل من الضرائب ، يوفر A Roth IRA نموًا محتملًا بدون ضرائب من مدخرات التقاعد والتوزيعات. تعتبر التوزيعات من Roth IRA خالية تمامًا من الضرائب ، طالما أنك تستوفي شروطًا معينة. ونتيجة لذلك ، قد تتمكن من تجميع المزيد في Roth IRA من حسابك في حساب خاضع للضريبة لأنك لا تدفع ضرائب كل عام على الفوائد والأرباح المحصلة في حساب Roth IRA الخاص بك.
- يمكنك تقديم مساهمات إلى Roth IRA حتى إذا كنت مشمولًا بخطة تقاعد في العمل.
- تعتمد القدرة على المساهمة مباشرة في Roth IRAs على قيود الدخل.
- بخلاف IRAs التقليدية ، Roth IRAs لا تخضع لقواعد التوزيع الدنيا المطلوبة طوال حياتك.
- مثل IRA تقليدي ، من المهم مرة أخرى أن نلاحظ أن Roth IRA ليس استثمارًا فعليًا. بدلاً من ذلك ، هو نوع من الحساب يمكن تمويله من خلال الأسهم أو صناديق الاستثمار المشتركة أو الأقراص المضغوطة أو الاستثمارات المناسبة الأخرى.
اختيار بين التقليدية وروث الجيش الجمهوري الايرلندي
إن تحديد ما إذا كان النمط التقليدي أو Roth IRA أكثر منطقية بالنسبة لك يمكن أن يكون اختيارًا صعبًا. عادة ما يأتي العامل الحاسم النهائي إلى ما إذا كنت ترغب في الاستفادة من التخفيض الضريبي الأولي (إذا كنت مؤهلاً) أو التمتع بالسحب بدون ضرائب في وقت لاحق. هذه خيارات جيدة للحساب الضريبي ، ولكن أيهما أفضل؟
إذا كنت تحاول اختيار الخيار الأفضل ، ففكر في هذه العوامل الحاسمة:
- تقدير مدى سرعان ما ستحتاج إلى الوصول إلى مدخرات التقاعد الخاصة بك. بشكل عام ، يجب أن تكون على الأقل 59 1/2 لبدء سحب الأموال من التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي دون عقوبة. في معظم الحالات ، سيكون عليك امتلاك Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل قبل أن تتمكن من الوصول إليها دون فرض ضرائب على نمو الأرباح. ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أنه يمكنك دائمًا سحب مساهماتك الأصلية بدون عقوبة في أي وقت. إذا كنت تعتقد أنك قد تحتاج إلى المال في وقت أقرب من خمس سنوات بعد فتح الحساب وقد تحتاج إلى الوصول إلى المساهمة والأرباح الأصلية ، فقد يكون حساب IRA التقليدي هو الخيار الأفضل. إذا كان لديك إطار زمني طويل الأجل أكبر من خمس سنوات ، فلا ينبغي أن يكون هذا عاملاً.
- حدد مقدار مساهمتك التي يمكن أن تقتطعها. إذا ربحت الكثير من المال للحصول على مساهمة معفية من الضرائب في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ولكنك ما زلت مؤهلاً للحصول على روث IRA ، فإن الاختيار يكون سهلاً. إذا كسبت الكثير من المال للمساهمة مباشرة في Roth IRA ، فقد تتمكن من استخدام قواعد Roth IRA للتحويل لجعل ما يشار إليه أحيانًا بمساهمة Backdoor Roth IRA.
- قم بمراجعة مستوى الدخل الخاضع للضريبة التقديري الذي تخطط له عندما تكون في التقاعد: إذا كنت تتوقع البقاء في شريحة ضريبية عالية (أو أعلى) ، فقد يكون التوزيع المعفى من الضرائب لـ Roth IRA أكثر جاذبية.
غير قابلة للخصم الجيش الجمهوري الايرلندي
حتى إذا لم تتمكن من خصم مساهماتك في حساب IRA التقليدي أو وضع المال جانباً في Roth IRA ، فلا يزال بإمكانك الاحتفاظ بـ IRA غير القابل للخصم. مثل Roth IRA ، لا تحصل على خصم مقابل مساهماتك في IRA غير قابل للخصم. يجب أن تدرك أن هناك اختلافات كبيرة في كيفية فرض الضرائب على التوزيعات.
- على الرغم من أن مساهماتك في حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للاقتطاع لن تقلل من الضرائب الخاصة بك في السنة التي تجري فيها هذه الضرائب ، فإن الأرباح الناتجة عنها يتم تأجيلها من الضرائب ، وهي ميزة ضريبية رئيسية في حساب الاستجابة العاجلة العادي .
- عندما تبدأ في أخذ توزيعات من حساب الاستجابة العاجلة غير القابل للخصم ، سيكون جزء من التوزيع عبارة عن إعفاء ضريبي من مساهمتك الأصلية غير القابلة للخصم ، وسيتم فرض الضريبة على المبلغ المتبقي كدخل عادي.
- بشكل عام ، تنطبق أيضًا معظم القواعد الأخرى التي تنطبق على حسابات IRA التقليدية مثل الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات وعقوبات السحب المبكر على حسابات IRA غير القابلة للاقتطاع.
- يرتبط الاختلاف المميز بين IRA غير القابل للخصم والحساب التقليدي IRA بالمعاملة الضريبية للمساهمة الأصلية.
- عادة ما تكون حسابات IRA غير القابلة للاقتطاع أكثر منطقية للأشخاص الذين يشاركون بالفعل في خطة التقاعد من خلال صاحب العمل ، وهم غير مؤهلين للمساهمة في حساب IRA التقليدي القابل للخصم أو دخلهم أعلى من الحد الأدنى لاستحقاق Roth IRA. عامل الجذب الكبير هو القدرة على توفير المزيد للتقاعد في حساب يوفر نمو الأرباح المؤجل الضرائب.
حدود مساهمة IRA
المبلغ الإجمالي الذي يمكن أن يُسهم في IRA تقليدي و / أو Roth IRA محدود.
- الحد الأقصى للمساهمة السنوية لعام 2017 هو أقل من 5500 دولار أو 100 في المائة من الدخل المكتسب.
- يمكن لدافعي الضرائب الذين يبلغون 50 عامًا فأكثر أن يساهموا بمبلغ 1000 دولار أمريكي إضافي لمساهمة إجمالية قدرها 500 6 دولار.
يمكنك المساهمة في كلا النوعين من الحسابات إذا كنت لا تتجاوز حدود المساهمة السنوية. على سبيل المثال ، يمكنك وضع مبلغ 2،750 دولارًا في حساب IRA التقليدي و 2750 دولارًا في Roth IRA ، أو تقسيم مساهماتك بأي طريقة أخرى ، طالما أنك لا تتجاوز الحد السنوي وهو 5،500 دولار.
تقتصر مساهمات حساب الاستجابة العاجلة أيضًا على دخلك المؤهل. لأغراض تحديد أهليتك لتقديم مساهمة من الجيش الجمهوري الإيرلندي ، يعني الدخل المؤهل الأجور ، ودخل العمل الحر ، والنفقة ، والأجر المقارب غير الخاضع للضريبة. لذلك ، إذا كان لديك 4500 دولار في الدخل المكتسب ، فسيصبح هذا المبلغ حد المساهمة. هذه القاعدة مهمة بشكل خاص للآباء الذين يسعون إلى تقديم مساهمات من الجيش الجمهوري الإيرلندي نيابة عن أطفالهم الذين قد يكون دخلهم محدود من العمل لبعض الوقت.
القيود الأخرى على الدخل هي أنك لن تكون قادرًا على المساهمة في Roth IRA أو خذ خصمًا مقابل المساهمات في حساب IRA التقليدي إذا ربحت الكثير. يوضح موقع مصلحة الضرائب الأمريكية حدود الدخل للمساهمة في Roth و IRAs التقليدية.
المواعيد النهائية للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي في أي وقت على مدار العام. وهي غير مقيدة بالسنة التقويمية ، ولكن يجب إجراؤها عن طريق يوم الضرائب للاحساب إلى حد المساهمة الخاصة بك للسنة السابقة. كنتيجة لــ، يمكنك تقديم مساهمة IRA لعام 2017 في وقت متأخر حتى 17 أبريل 2018.
من أين فتح حساب الاستجابة العاجلة
بمجرد أن تحدد أن IRA منطقي لموقفك ، فأنت بحاجة لتحديد مكان فتح الحساب. هذا يعني اختيار وسيط عبر الإنترنت أو مزود حساب آخر. بشكل عام ، يمكنك فتح حساب IRA من خلال معظم المؤسسات المالية الكبيرة أو البنوك أو شركات صناديق الاستثمار المشترك أو شركات الوساطة.
ستحتاج عادةً إلى البحث عن موفر حساب IRA الذي:
- ليس لديه رسوم حساب أو رسوم منخفضة للغاية.
- يقدم مجموعة واسعة من الصناديق المشتركة بدون معاملات ، وصناديق تبادل العملات الخالية من العمولات.
- يوفر دعمًا عالي الجودة لخدمة العملاء والوصول إلى موارد التعليم المالي غير المتحيزة ، خاصة إذا كنت جديدًا للاستثمار.
- لديه الحد الأدنى من الحسابات والحد الأدنى من التمويل.
كيفية تمويل حسابك في الجيش الجمهوري الايرلندي
كل مزود IRA لديه عملية إعداد حساب فريدة خاصة به. بعض مزودي IRA يسمحون بسهولة تسجيل الحساب عبر الإنترنت. تتضمن بعض الخطوات الرئيسية المتضمنة إنشاء طريقة لتمويل حسابك (التحقق ، التحويلات الإلكترونية من حسابك المصرفي ، التمديد ، إلخ) وتسمية المستفيدين لحسابك.
كيف يمكنني استثمار المال في الجيش الجمهوري الايرلندي؟
IRAs تسمح للاستثمار في مجموعة متنوعة من الخيارات المختلفة. وتشمل بعض الأمثلة على الاستثمارات المسموح بها ما يلي: الأسهم الفردية والسندات والصناديق المشتركة والصناديق المتداولة في البورصات والمعاشات السنوية وأنواع معينة من الممتلكات العقارية. يعتمد نوع الاستثمارات والمزيج الإجمالي لتخصيص الأصول المناسب لك على مدى تحمل المخاطر والأفق الزمني. يمكنك اختيار صندوق الاستثمار "الكل في واحد" (على سبيل المثال ، صندوق تقاعد التاريخ المستهدف) الذي يعتني بتخصيص أصولك لك أو تخصيص محفظتك إذا كنت من المستثمرين المستفيدين.
حسابات التقاعد الفردية لأصحاب الأعمال الصغيرة وأصحاب المهن الحرة
في حين أن العمل لحساب الذات له العديد من المزايا ، يمكن أن يكون تحديا لتوفير ما يكفي للتقاعد. إذا كنت تعمل كمقاول مستقل ، أو لديك أي دخل مستقل ، أو تدير شركة صغيرة ، فقد تكون مؤهلاً لأنواع أخرى من حسابات التقاعد الفردية. إن نظام التقاعد المبسط للموظفين ، المعروف أكثر بـ SEP-IRA ، و SIMPLE IRA هي الأنواع الأخرى من IRAs التي يجب الانتباه إليها إذا كنت رئيسك الخاص (حتى لو كانت مجرد حفلة موسيقية بدوام جزئي).
ﻣﺒﻠﻎ اﻟﻤﻌﺎش اﻟﻤﺒﺴﻂ ﻟﻠﻤﻮﻇﻔﻴﻦ (SEP-IRA): A SEP IRA هﻮ ﺧﻄﺔ ﺗﻘﺎﻋﺪ ﻳﺴﺘﻄﻴﻊ أﺣﺪ أﺻﺤﺎب اﻟﻌﻤﻞ أو اﻷﻓﺮاد اﻟﺬﻳﻦ ﻳﻌﻤﻠﻮن ﻟﺤﺴﺎﺑﻬﻢ اﻟﺨﺎص ﺗﺄﺳﻴﺴﻬﺎ. يتلقى صاحب العمل خصمًا ضريبيًا على المساهمات المقدمة لخطة SEP ويقدم مساهمات إلى SEP IRA لكل موظف مؤهل على أساس تقديري. تتمثل الميزة الرئيسية لبرنامج SEP-IRA في الحد الأقصى السنوي للمساهمة القصوى ، والذي يبلغ 54.000 دولار أمريكي في عام 2017 أعلى بكثير من الحد الأقصى البالغ 500 5 دولار المرتبط ببرنامج تقليدي أو روث IRA.
خطة مطابقة الحوافز للمدخرات للموظفين (SIMPLE IRA): SIMPLE IRA هي خطة تقاضي برعاية رب العمل مقدمة في الشركات الصغيرة التي لديها 100 موظف أو أقل. قد تفضل الشركات الصغيرة إحالات SIMPLE بسيطة لأنها بديل أقل تكلفة وأقل تعقيدًا لخطة 401 (k) . تحتوي هذه الخطط على قواعد محددة حول مطابقة حوافز أصحاب العمل والمبنية في الخطة. في عام 2017 ، يمكن للموظفين المساهمة بشكل عام بمبلغ 12،500 دولارًا إلى IRA SIMPLE. يبلغ الحد الأقصى لمساهمة اللحاق بالركب لعام 2017 ما قيمته 3000 دولار أمريكي ، مما يجعل الحد الأدنى لمساهمة IRA 15500 دولار أمريكي للمشاركين في الفئة العمرية 50 عامًا أو أكثر.