خيارات خطة التقاعد الخاصة بها
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تمتلك شركة صغيرة للغاية مع عدد قليل من الموظفين ، يمكنك التمتع بالحرية والمرونة في أن تكون رئيسك الخاص. لكن امتلاك القدرة على تحديد مسار حياتك المهنية واستدعاء لقطاتك الخاصة لا يعني أنه يمكنك إهمال تقاعدك. في حين أنه قد يكون من الصعب عليك التوفير للتقاعد أثناء إدارة الأعمال ، يجب أن تحاول استقطاع بعض الوقت للتركيز على تحقيق الإحساس بالحرية المالية.
لحسن الحظ ، هناك عدد قليل من خطط التقاعد الخاصة بالحساب الذاتي والتي تسهل عملية التوفير للتقاعد ، بما في ذلك SEP-IRAs و IRPs البسيط والمزيد.
يمكن أن يكون للاختلافات البسيطة في هذه الخطط تأثير كبير اعتمادًا على نشاطك التجاري واحتياجاتك الفريدة. خذ بعض الوقت لمقارنة الإيجابيات والسلبيات أثناء محاولة العثور على الخطة المناسبة لك ولأعمالك الصغيرة ، وفهم ما هو الأفضل لحالات التقاعد والحساب الضريبي.
SEP الجيش الجمهوري الايرلندي
A SEP - الجيش الجمهوري الايرلندي (تبسيط التقاعد التقاعد الفردي للموظفين التقاعد) يسمح لأرباب العمل لتقديم مساهمات خطة التقاعد لموظفيها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص إنشاء وتمويل خطة تقاعد SEP-IRA لأنفسهم. إذا قررت إنشاء SEP IRA ، فيمكنك المساهمة بما يصل إلى 25 في المائة من راتبك السنوي الإجمالي أو 20 في المائة من صافي الدخل الذاتي السنوي المعدل الخاص بك. لا يمكن أن تتجاوز مساهمات SEP IRA الحد الأقصى البالغ 54000 دولار في عام 2017.
خطة مطابقة الحوافز المدخرات للموظفين (SIMPLE IRA)
SIMPLE لتقف على الحافز التوفيق بين الموظفين.
هذه خطة يمكن أن يستفيد منها 100 موظف أو أقل. وبالمقارنة مع 401 (k) التقليدي ، فإن SIMPLE هو خيار أبسط ... ولكن فقط إذا كنت تنوي أن تضاهي مساهمات موظفيك. مع SIMPLE ، يجب على أصحاب العمل مطابقة مساهمات الموظف بما يصل إلى 3٪ من الراتب (إذا لم يقدم الموظف مساهمات ، فلا يزال عليك المساهمة بنسبة 2٪ من راتبه). حدود المساهمة مع SIMPLE هي أقل من الحدود المسموح بها في خطة 401 (k). ولكن بالنسبة لبعض أصحاب الأعمال ، قد تكون البساطة تستحق الفرق. في عام 2017 ، يمكن أن يساهم الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للموظفين المساهمة به عادة في الحصول على مبلغ بسيط قدره 1500 12 دولار.
الموظفون الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر مؤهلون للحصول على مساهمة تكلفتها 3000 دولار أمريكي.
منفرد 401 (ك) خطة
خطة فردية أو فردية (k) هي نسخة مبسطة لخطة 401 (k) تقليدية. إذا كنت مالكًا تجاريًا منفردًا ، مما يعني أنه لا يوجد موظفون آخرون باستثناء زوج / زوجة ، فإن 401 (k) المنفرد هو فقط: خطة 401 (k) الشخصية الخاصة بك. حدود المساهمة هي نفس حدود 401 (k) التقليدية ، ولكن لأنك تدير الخطة أيضًا ، يمكنك مطابقة المساهمات كصاحب عمل حتى 20٪ إلى 25٪ من الراتب. هذا يعني أنك يمكن أن تساهم تقريبا ضعف الحدود التقليدية (k) 401 في 401 منفردة (k). الحد الأقصى لمساهمة التأجيل في الراتب لعام 2017 هو 18000 دولار. إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار إضافي كإسهام متأخر في راتبك في عام 2017. إن الحد الأقصى لمساهمة الأرباح هو 25 بالمائة من الدخل المكتسب ، ولكن إجمالي المساهمات (راتب التأجيل بالإضافة إلى مشاركة الأرباح) لهذه الخطة لا يمكن أن تتعدى 54000 دولار لعام 2017. يمكنك أيضًا إضافة مساهمة التأجيل للحصول على راتب اللحاق إذا كنت مؤهلاً للقيام بذلك.
كما يوجد خيار خطة Roth 401 (k) فردية توفر لأصحاب الأعمال إمكانية نمو الأرباح بدون ضرائب.
خطة تقاسم الأرباح
خطة تقاسم الأرباح هي نوع من خطة المساهمة المحددة التي تسمح للشركات بمساعدة الموظفين في الادخار للتقاعد. مع خطة تقاسم الأرباح ، فإن المساهمات من صاحب العمل هي تقديرية. وهذا يعني أن الشركة يمكن أن تقرر من عام إلى عام مقدار المساهمة (أو ما إذا كانت ستساهم على الإطلاق) في خطة الموظف. إذا لم يكن للشركة ربح ، فليس عليها أن تساهم في الخطة. لكن لا تحتاج الشركة إلى أن تكون مربحة للحصول على خطة لتقاسم الأرباح.
هذه المرونة تجعله خيارًا رائعًا لخطة التقاعد للشركات الصغيرة أو الشركات من أي حجم. بالإضافة إلى ذلك ، تساعد خطط المشاركة في الأرباح على مواءمة رفاهية الموظفين الماليين مع نجاح الشركة.
على الرغم من عدم وجود مبلغ محدد يجب أن يُسهم في خطة مشاركة الأرباح كل عام ، إلا أن هناك حدًا أقصى للمبلغ يمكن المساهمة به في خطة مشاركة الأرباح لكل موظف.
يتذبذب المبلغ مع مرور الوقت مع التضخم. الحد الأقصى لمساهمة المساهمة في خطة تقاسم الأرباح هو أقل من 100 بالمائة من التعويض أو 54،000 دولار في عام 2017. إضافية ، مبلغ التعويض الذي يمكن أخذه في الاعتبار عند تحديد مساهمات صاحب العمل والموظف محدود. يبلغ حد التعويض 270،000 دولار في عام 2017.
خطة شراء المال
خطة شراء المال أو معاش شراء النقود هو نوع من خطة التقاعد المحددة التي يقدمها بعض أصحاب العمل. وتشبه خطط شراء الأموال خطط المساهمات المحددة الأخرى ، مثل خطط 401 (k) و 403 (b) ، حيث يقدم كل من صاحب العمل والموظف مساهمات في الخطة. ما يجعل خطط شراء الأموال مختلفة هي أنها تتطلب مساهمات أصحاب العمل الثابتة. وهذا يعني أنه يجب على أصحاب العمل المساهمة بنسبة مئوية ثابتة من راتب كل موظف مؤهل سنوياً لحسابات التقاعد الخاصة بهم.
تشبه خطط شراء الأموال خطط اقتسام الأرباح ، ولكن مع خطة تقاسم الأرباح ، يمكن أن يحدد صاحب العمل كل عام مقدار التوزيع الذي سيتم توزيعه على الموظفين.
فبدلاً من نسبة مئوية ثابتة من الراتب ، يمكن أن يقرر رب العمل الذي يتقاسم الربح أن يتقاسم مبلغًا ثابتًا من الأرباح ، ويوزعه على الموظفين كل عام كنسبة مئوية من الراتب. بالنسبة لأرباب العمل ، فإن خطط شراء المال تجعل الميزنة والتخطيط للمساهمات أسهل ، بينما توفر خطط المشاركة في الربح مرونة أكثر في سنوات أقل ربحية.
المساهمات المقدمة إلى خطط شراء المال قابلة للاقتطاع من الضرائب لصاحب العمل والضرائب المؤجلة للموظفين. تنمو الاستثمارات بدون ضريبة حتى يتم سحب الأموال عند التقاعد.
هناك حدود لمقدار مساهمة الموظفين في خطة شراء المال. حدود ضبط مع مرور الوقت مع تكاليف المعيشة. في عام 2017 ، يتم تقييد مساهمات خطط شراء الأموال بنسبة 25 بالمائة من راتب الموظف أو 54،000 دولار ، أيهما أقل.
خطط كوخ
اعتادت خطط كيو أن تكون الخيار المدخر للتقاعد الأساسي للعاملين لحسابهم الخاص. ولكن في العقد الماضي ، لقد طغت عليها SEPs و IRPs بسيطة ، و 401 منفردة (k) s. في الواقع ، لم تعد IRS تشير حتى إلى Keoghs ، لكن البنية التي تدعمها لا تزال موجودة. يمكنك إعداد Keogh مثل المعاشات التقاعدية أو خطة المنافع المحددة ، حيث يمكنك تعيين صندوق هدف سنوي. حدود المساهمة هي 215،000 دولار في عام 2017 ، أو 100 في المائة من التعويض ، مما يجعلها جذابة للمهنيين الذين يكسبون الكثير من المال ويريدون تخصيص مبلغ أكبر للتقاعد. يمكنك أيضًا إعداده كخطة مساهمة محددة تعمل مثل 401 (k) ، مع حد قدره 54000 دولار في عام 2017. لكن الأوراق السنوية المطلوبة للحفاظ على خطة Keogh تجعلها أقل جاذبية لمعظم أصحاب الأعمال.
خطط فوائد محددة
تعد خطة المنافع المحددة خيارًا جيدًا إذا كنت تحقق قدرًا كبيرًا من المال وترغب في المساهمة بأكثر من المسموح لك بالمساهمة في خطة SEP أو SIMPLE IRA أو Individual (k). باستخدام هذا النوع من الخطط ، يجب أن يكون لديك ما يسمى بمسؤول أو خبير اكتواري لجهة خارجية ، يساعدك في تحديد مقدار مساهماتك وتوقيتها.
يتم تحديد الحد الأقصى لمساهمة المساهمة في خطة منافع محددة من قبل مسؤول الخطة الخاص بك استنادًا إلى صيغة ، لذلك فإن الحد الأقصى للمساهمة يختلف من شخص لآخر وفقًا لشروط خطتك.
المساهمات مطلوبة كل عام ، وعادة ما يكون مبلغ المساهمة كبيرًا. هذا النوع من خطة التقاعد هو الأفضل بالنسبة لشخص يعمل لحسابه الخاص أو لديه أرباح ثابتة ويريد أن يضع مبلغًا كبيرًا من المال كل عام على أساس معفى من الضرائب.
إذا كان لديك أو تخطط لإحضار موظفين في المستقبل ، فسيتعين عليك تقديم مساهمات لهم وفقًا للشروط الموضحة في مستند الخطة. بشكل عام ، يصبح الموظفون مؤهلين للحصول على مساهمات عندما:
- عملت أكثر من 1000 ساعة في السنة
- عملت لمدة تزيد عن عام واحد (يمكنك تعيين هذا الحد إلى عامين إذا كانت 100 في المائة مساهمات من أصحاب العمل بمجرد تقديم هذه المساهمات
- هل تبلغ من العمر 21 عامًا أو أكبر
وبالنسبة لعام 2017 ، فإن أقصى استفادة من الموظف في إطار الاستحقاقات السنوية في إطار خطة محددة الاستحقاقات هو أن يكون أقل من 000 215 دولار أو 100 في المائة من متوسط الراتب الأكبر الذي يكسبه خلال فترة ثلاث سنوات متتالية. (يسمح الحد الأعلى بكثير للخطط المحددة الاستحقاقات لأصحاب العمل بتمويل المعاش الذي قد يدفع فوائد لبقية حياة الموظف المتقاعد).
التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا كنت تبحث عن طرق إضافية للتوفير للتقاعد ، فإن حساب التقاعد الفردي مفتوح لأي شخص لديه دخل مكتسب (على الرغم من أن Roth IRAs يخضع لقيود الدخل). يمكن استخدام IRAs التقليدية أو Roth جنباً إلى جنب مع خطط أخرى ، ولكن ضع في اعتبارك مبلغ مساهمات IRA التقليدية التي يمكنك خصمها من ضرائب الدخل الخاصة بك. يبلغ حد المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة في عام 2017 ما مقداره 500 5 دولار (500 6 دولار للأعمار 50 سنة أو أكثر).
ملخص
لا يجب أن تعني الأعمال الصغيرة الفوائد الصغيرة. تسمح لك خطط التقاعد الخاصة بالإعداد للتقاعد الآمن في نفس الوقت الذي تغذي فيه روح المبادرة الخاصة بك. لمزيد من المعلومات حول خطط التقاعد المختلفة المتاحة للشركات الصغيرة ، راجع منشور IRS 560 ، خطط التقاعد للأعمال التجارية الصغيرة أو هذه القائمة من موارد خطة التقاعد للأعمال الصغيرة.