أهمية وسيط مؤهل
بقلم C. Grant Conness ، رئيس ، مجموعة بدائل 1031
محاولة العثور على وسيط مؤهل ليس بالأمر السهل. بالنسبة للمبتدئين ، فإن مشروع 1031 Exchange الناجح ليس مشروعًا مخصصًا لنفسك. إذا كنت تريد تحقيق فوائد التأجيل الضريبي ، فيجب اتباع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. قد تحتاج أيضًا إلى شخص متوسط يسمى "وسيط مؤهل" (QI) ، يُعرف أحيانًا باسم Exchange Facator أو Facilitator.
من يستطيع أن يعمل كوسيط مؤهل؟
أنت ببساطة لا يمكن بيع الممتلكات ، وشراء أخرى مباشرة ، ونتوقع تأجيل الضرائب على مكاسب رأس المال دون وجود QI. يحدد القسم 1031 من مصلحة الضرائب الأمريكية أنه لا يمكن لأبوينك ولا لطفلك ولا لأخيك أن يكون الشخص الأوسط. يحظر على أي شخص يعتبر "الوكيل" الخاص بك مثل المحامي أو الوسيط أو CPA أو الوكيل العقاري من العمل كمؤشر QI الخاص بك ، ما لم يكن هذا الشخص لم يمثلك خلال العامين الماضيين.
نظرة عامة على مسؤوليات وسيط مؤهل في بورصة 1031
الوسيط المؤهل ضروري لإكمال تبادل 1031 ناجح. من الناحية الفنية ، يقوم / تبيع الممتلكات الخاصة بك نيابة عنك ، ويشتري خاصية الاستبدال الجديدة ، ثم ينقلها إليك. وتتحمل QI مسؤولية الاحتفاظ بالعائدات وإعداد المستندات القانونية ومحاولة التأكد من اكتمال المعاملة في إطار إرشادات مصلحة الضرائب.
للحفاظ على مزايا التأجيل الضريبي وإكمال عملية تبادل ناجحة 1031 ، يجب عليك (البائع أو المبادل) تنفيذ اتفاقية مكتوبة مع وسيط مؤهل قبل الإغلاق على بيع العقار الحالي ، والمعروف باسم العقار الذي تم التنازل عنه.
خدمات وسيط مؤهل
فيما يلي شرح تفصيلي لنقطة لكل ما يفعله الوسيط المؤهل لك خلال تبادل 1031.
- ينسق معك (البائع أو المبادل) وأي مستشار في هيكلية التبادل 1031.
- يعد الوثائق المتعلقة الممتلكات المتنازلة واستبدال الممتلكات.
- يقدم تعليمات والمستندات المناسبة إلى الضمان أو شركة العنوان بشأن الصرف.
- ينشئ معاملة على طول الذراع في الاتفاق المبرم بينك (البائع أو المبادل) والوسيط المؤهل ، وينقل العقار الذي تبيعه إلى QI ، الذي يقوم بدوره بنقل العقار إلى المشتري الجديد.
- السيطرة على الأموال من بيع العقار الذي تم التنازل عنه ، وعادةً ما تقوم بإيداع هذه الأموال في حساب منفصل ومؤمن عليه.
- لا يسمح لك ، البائع ، باتخاذ استلام بنّاء للأموال من البيع.
- تحمل الأموال من بيع العقار الذي تم التنازل عنه خلال فترة تحديد الهوية البالغة 45 يومًا.
- يتلقى ويحمل المعلومات المكتوبة حول خصائص الاستبدال المحتملة.
- عند اختيار خاصية الاستبدال ، قم بتحويل أموالك لشراءها وصرفها إلى العنوان أو شركة الضمان لشرائها.
- الحصول على خاصية الاستبدال في اسم QI ثم نقل الملكية لك (البائع أو المبادل) عن طريق الفعل.
- يقدم محاسبة كاملة من التبادل 1031 لسجلاتك.
- يقدم 1099 لك (البائع أو المبادل) و IRS لأي عائدات مدفوعة (الفائدة المكتسبة).
وقد أدت قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية إلى تطوير أعمال جديدة مكرسة ل 1031 التبادلات ، وكثير منهم تابعة لشركات اللقب. قبل استئجار وسيط مؤهل مهني ، اسأل عن المراجع ، وتأكد من أن الفرد لديه أخطاء وإغفالات بالإضافة إلى تأمين ضمان لحمايتك من الاحتيال أو الإهمال.
من الطرق السهلة للعثور على وسيط مؤهل هو سؤال مسؤول الضمان المحلي الخاص بك للحصول على توصية. يتعامل ضباط الضمان مع الوسطاء المؤهلين طوال الوقت.
كلمة من المؤلف:
هذه المواد ليست عرضًا للبيع أو طلبًا لشراء أي أمان. المعلومات هي لأغراض المناقشة والمعلومات فقط.
وليس المقصود أن يحل محل المشورة القانونية أو الضريبية أو المالية المختصة. تسري القوانين الضريبية السارية على القانون الفيدرالي وتتعلق به فقط. قد يكون لدى الدول الفردية رموز ضرائب إضافية خاصة بها. يرجى الاتصال بالمتخصص الضريبي والمهني القانوني في ولايتك. يتم توفير هذه المعلومات من مصادر يُعتقد أنها موثوقة ، لكن يجب استخدامها جنبًا إلى جنب مع المشورة المهنية التي تتوافق مع وضعك الشخصي.
حرره إليزابيث وينتروب ، خبير شراء المنازل
في وقت الكتابة ، إليزابيث وينتروب ، CalBRE # 00697006 ، هي وسيط مشارك في شركة ليون العقارية في ساكرامنتو ، كاليفورنيا.