تعرف على ديلاوير الثقة القانونية

قد يكون العديد من جيل الطفرة السكانية الذين يمتلكون ممتلكات عقارية مرموقة في مرحلة من مراحل حياتهم عندما يبحثون عن فرص استثمارية أكثر سلبية. قد تسمح الملكية السلبية ، التي تدار باحتراف ، لهم بالتركيز على الفرص الأخرى في الحياة التي ربما كانوا دائما متحمسين لها ولكن لم يكن لديهم وقت للاستمتاع بها.

فوائد الاستثمار السلبي

فبدلاً من التعامل مع "Terrible T's" المكونة من المراحيض والقمامة والمستأجرين ، يبحث الكثير من كبار السن من المستثمرين عن "T Terrific T" التي تمنحهم الوقت والسفر والتوقف.

لتحقيق هذه الأهداف ، تحول بعض المستثمرين المحنكين إلى استراتيجيات الاستثمار العقاري مثل مستأجر مشترك في 1031 الصرف.

لقد سمح المستأجرون في 1031 المشتركة لفترة طويلة للمستثمرين بامتلاك العقارات ذات الكفاءة العالية والمدارة بشكل احترافي والتي يشغلها المستأجرون المستقلون ، مع عدم وجود أي مسؤوليات في إدارة العقارات. تمكن معظم هؤلاء المستثمرين من تحقيق هذه الأشكال من الملكية بطريقة ضريبية مؤجلة من خلال بورصة 1031.

ديلاوير ائتمانات النظامية

على الرغم من أن صناديق ديلاوير القانونية ليست جديدة ، إلا أن قوانين الضرائب الحالية جعلتها وسيلة استثمار مفضلة للمستثمرين السلبيين في 1031 والمستثمرين المباشرين (غير المستقلين).

يتم اشتقاق DSTs من قانون ديلاوير القانوني ككيان قانوني منفصل ، تم إنشاؤه كوثيقة ، والتي تتأهل بموجب القسم 1031 كتبادل ضريبي مؤجل. في عام 2004 ، باركت مصلحة الضرائب الأمريكية DSTs بإصدار رسمي للأيرادات حول كيفية هيكلة DST التي ستعتبر خاصية استبدال لـ 1031 Exchange.

يسمح "حكم الإيرادات" (Rev. Ruling 2004-86) لـ DST بامتلاك 100 بالمائة من الفائدة البسيط للرسم في العقار الأساسي وقد تسمح حتى 100 مستثمر - أحياناً أكثر - بالمشاركة كأصحاب نافعين للممتلكات .

كيف تعمل DSTs

الشركة الراعية للعقارات ، التي تعمل أيضاً كمستأجر رئيسي ، ببساطة تحصل على الملكية تحت مظلة DST وتفتح الثقة للمستثمرين المحتملين لشراء مصلحة مفيدة.

يجوز للمستثمرين إما إيداع عائدات الصرف 1031 الخاصة بهم في DST أو قد يشتري المستثمر مصلحة في DST مباشرة.

قد يستفيد مستثمرو DST من خاصية ذات جودة عالية تدار باحتراف ، ويمكن أن تكون مؤسسية. يمكن أن يكون العقار الأساسي مبنى سكنيًا مكونًا من 500 وحدة ، أو عقارًا للمكاتب الطبية بمساحة 100000 قدم مربع أو مركز تسوق مؤجر للمستأجرين من أصحاب الاستثمارات. الاحتمالات لا حصر لها.

معظم استثمارات DST هي الأصول التي لا يمكن للمستثمرين المعتمدين من صغارهم ومتوسطي الحجم تحملها. ومع ذلك ، من خلال تجميع الأموال مع المستثمرين الآخرين ، يمكنهم الحصول على هذا النوع من الأصول.

قد يرى المستثمرون الذين يعرفون المستأجرين في استراتيجية الاستثمار (TIC) بعض أوجه التشابه في مفهوم DST ؛ ومع ذلك ، من المهم فهم الاختلافات بين المفهومين. في حين أن شركة TIC قد يكون لديها ما يصل إلى 35 مستثمرًا ، يمتلك كل منها حصة غير مقسمة ونسبية من الملكية إلى العقار ، قد يكون لدى DST ما يصل إلى 100 مستثمر (في بعض الأحيان أكثر) ، مع كل مستثمر يملك مصلحة مفيدة في الثقة التي ، في المقابل ، تملك الأصول الأساسية.

DST vs TIC Ownership

هناك فوائد اثنين يقدمها DST عبر مفهوم TIC.

أحدهما أنه نظرًا لأن DST لا يقتصر على 35 مستثمرًا ، فقد يكون الحد الأدنى للاستثمار أقل بكثير ، وأحيانًا في نطاق 100000 دولار. الميزة الرئيسية الثانية هي أن المقرض في DST ، يجعل قرض واحد فقط لمقترض واحد - الراعي DST.

في استثمار TIC ، يمكن للمقرض تمويل ما يصل إلى 35 قرض منفصل ، واحد لكل مستثمر. ومع ذلك ، في وقت ضيق المال ، يعطي DST المقرضين مزيدا من الأمن لأن المقرض مؤهل بالكامل الراعي ، الذي هو الطرف المسؤول الأساسي.

كن على علم بأن العدد الأكبر من المستثمرين ، بالإضافة إلى العدد الأكبر من الأسهم قد يحمي أو لا يحمي استثماراتك. ينصح التدقيق الدقيق من الشريك المسيطر / الراعي. هناك الكثير من المحتالين في هذا العمل.

تفرض DSTs المخاطر

DSTs لا تخلو من المخاطر. كما هو الحال مع أي نوع من الاستثمار العقاري ، قد يخضع المستثمرون لمعدلات شغور عالية وتخلف عن سداد القروض.

DSTs أيضاً ليست استثمارات ملكية فردية. DST هو استثمار أكثر سلبيًا يتكون من مالكي متعددة ويتحكم في نهاية المطاف بواسطة المستأجر الرئيسي - الراعي. من المهم بالنسبة للمستثمرين الذين قد يفكرون في استراتيجية التوقيت الصيفي في التشاور مع متخصص في الاستثمار ذوي الخبرة والحصول على المشورة القانونية والضريبية المختصة.

عند إجراء تقييم شامل ، قد يكون هيكل DST بديلاً مناسبًا للاستثمار بالنسبة للمستثمرين العقاريين المؤهلين. ولكن فقط مستشار الضرائب الخاص بك والمحامي يمكن أن يخبركما ما إذا كان ذلك مناسبًا لك.

* المستثمرون المعتمدون هم أفراد تزيد قيمة ثروتهم عن مليون دولار و / أو يحصلون على دخل سنوي قدره 200،000 دولار. الاعتماد للكيانات يعني أن أصول المنشأة تزيد عن 5 ملايين دولار و / أو يجب أن يكون كل عضو في الكيان مستثمرًا معتمدًا كفرد.

الأوراق المالية المقدمة من خلال باسيفيك ويست للأوراق المالية ، وشركة عضو FINRA / SIPC.

هذه المواد ليست عرضًا للبيع أو طلبًا لشراء أي أمان. المعلومات هي لأغراض المناقشة والمعلومات فقط. وليس المقصود أن يحل محل المشورة القانونية أو الضريبية أو المالية المختصة. تسري القوانين الضريبية السارية على القانون الفيدرالي وتتعلق به فقط. قد يكون لدى الدول الفردية رموز ضرائب خاصة بها. يرجى الاتصال بالضرائب المهنية والقانونية المناسبة في ولايتك. يتم توفير هذه المعلومات من مصادر يُعتقد أنها موثوقة ، لكن يجب استخدامها جنبًا إلى جنب مع المشورة المهنية التي تتوافق مع وضعك الشخصي.

في وقت الكتابة ، إليزابيث وينتروب ، DRE # 00697006 ، هي وسيط مشارك في شركة ليون العقارية في ساكرامنتو ، كاليفورنيا.

_{في وقت الكتابة ، إليزابيث وينتروب ، DRE # 00697006 ، هي وسيط مشارك في شركة ليون العقارية في ساكرامنتو ، كاليفورنيا.}