401 (ك) خطط هي طريقة رائعة لإنقاذ للتقاعد
لتقديم 401 (ك) ، هناك العديد من القواعد التي يجب على رب عملك اتباعها. لدى إدارة العمل (DOL) قسم يسمى إدارة تأمين مزايا الموظف ينظم عرض خطط 401 (k) ويوضح هذه القواعد.
فيما يلي القواعد الأساسية حول المزايا الضريبية ومساهمات أصحاب العمل والخيارات الاستثمارية التي تؤثر على كيفية عمل خطة 401 (k).
المزايا الضريبية
عندما بدأت خطط 401 (k) (حوالي 1978) ، تضع المال في الخطة قبل الضرائب. سننظر في كيفية عمل المساهمات قبل الضرائب أولاً.
ما قبل الضريبة 401 (ك) المساهمات
عادة ، عندما تكسب المال ، يجب عليك دفع ضرائب الدخل على ما تكسبه. تسمح لك خطة 401 (k) بتجنب دفع ضرائب الدخل في السنة الحالية على مبلغ المال (حتى الحد القانوني المسموح به لمساهمة 401 (k) المسموح به في الخطة. ويطلق على المبلغ الذي تضعه اسم اشتراك التأجيل في راتبك ، حيث إنك تختار إرجاء بعض الراتب الذي تكسبه اليوم ، ووضعه في الخطة ، وحفظه حتى تتمكن من إنفاقه في سنوات تقاعدك.
ينمو المال الضريبي المؤجل داخل الخطة. الوسائل المؤجلة من الضرائب لأن الاستثمارات تكسب دخلاً استثمارياً ولا تدفع ضرائب على مكاسب الاستثمار كل عام.
بدلا من ذلك ، في التقاعد ، تدفع ضريبة على المبالغ التي قمت بسحبها في ذلك الوقت. هناك ضريبة جزاء بنسبة 10 في المائة وضرائب دخل إذا سحبت الأموال مبكرًا (قبل بلوغ سن 55 أو 59 عامًا ، اعتمادًا على سن التقاعد وقواعد خطة 401 (ك) ).
مثال التوفير الضريبي
دعونا ننظر إلى مثال لنرى كيف يعمل التوفير الضريبي.
افترض أنك تحصل على 50000 دولار سنويًا وقررت المساهمة بنسبة 5٪ من راتحك ، أو 2500 دولار سنويًا ، في خطة 401 (ك). إذا كنت تدفع مرتين في الشهر ، ثم يتم أخذ 104،17 $ من كل شيك أجر ووضعها في خطة 401 (ك).
في نهاية العام ، سيكون الدخل المكتسب الذي تبلغه عن إقرارك الضريبي 47،500 دولارًا أمريكيًا بدلاً من 50000 دولار أمريكي ؛ لأنك ستتمكن من تقليل الدخل المكتسب الذي تم الإبلاغ عنه بالمبلغ الذي وضعته قبل خصم الضرائب في خطة 401 (k).
إذا كنت في معدل الضريبة الهامشي بنسبة 25٪ ، فإن مبلغ 2500 دولار الذي وضعته في الخطة يعني 625 دولارًا أمريكيًا أقل من الضرائب الفيدرالية المدفوعة. يمكنك توفير 2500 دولار للتقاعد ، ولكن يكلفك فقط 1،875 دولار.
يفترض المثال أعلاه أنك تختار مساهمات 401 (k) قبل الضرائب ، حيث تساهم بالمال على أساس ما قبل الضرائب.
روث 401 (ك) مساهمات (بعد الضريبة)
كما يقدم العديد من أصحاب العمل خيار وضع مساهمات 401 (k) المعينة . مع مساهمات Roth (التي بدأ السماح بها في عام 2006) ، لا يمكنك تخفيض دخلك المكتسب من مبلغ المساهمة ، ولكن جميع الصناديق تنمو بدون ضريبة ، وعندما تسحب السحوبات في التقاعد ، تكون السحوبات خالية من الضرائب!
قبل الضريبة أو بعد الضرائب؟
كقاعدة عامة ، فأنت ترغب في تقديم مساهمات قبل الضرائب خلال السنوات التي تحقق فيها أكثر من غيرها ، والتي تحدث عادة في المراحل الوسطى والمتأخرة من حياتك المهنية.
أنت ترغب في تقديم مساهمات روث خلال السنوات التي لا تكون فيها أرباحك (وبالتالي معدل الضريبة) مرتفعة. غالباً ما تحدث سنوات الكسب الأقل خلال المراحل المبكرة من المهنة ، خلال سنوات من العمل نصف ، أو خلال التقاعد على مراحل حيث تعمل بدوام جزئي.
مساهمات أرباب العمل
سيقوم العديد من أرباب العمل بمساهمة في خطة 401 (ك) الخاصة بك. هناك ثلاثة أنواع رئيسية من مساهمات أصحاب العمل: المطابقة ، غير الاختيارية ، ومشاركة الأرباح. مساهمات أصحاب العمل هي دائما ما قبل الضرائب ، وهذا يعني عندما يتم سحبها في التقاعد ، وسوف تكون خاضعة للضريبة في ذلك الوقت.
مطابقة
من خلال المساهمة المطابقة ، يضع صاحب العمل الخاص بك فقط في خطة 401 (k) إذا كنت تستخدم المال. على سبيل المثال ، قد تتطابق مساهماتك بالدولار مقابل الدولار حتى أول 3 في المائة من راتبك ، ثم 50 سنتًا على الدولار حتى 2 في المئة المقبلة من راتبك.
في المثال أعلاه ، إذا كنت تساهم بنسبة 5٪ من راتبك الذي يبلغ 50000 دولار ، أو 2500 دولار في السنة ، فسوف يساهم صاحب العمل بمبلغ 2000 دولار. ستطابق أول 3 في المائة من راتبك ، أو 1500 دولار ، بوضع 1500 دولار. على 2 في المئة المقبلة من راتبك ، 1000 دولار ، فإنها ستطابق 50 سنت ، أو 500 دولار. وبالتالي ، سيكون إجمالي ما يمكن أن يساهم به نيابة عنك هو 2000 دولار لهذا العام.
إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم مساهمة مطابقة ، فمن المنطقي دائمًا أن تساهم بمبالغ كافية لاستلام المباراة . فكر في الأمر على أنه زيادة فورية!
غير الاختيارية
مع مساهمة غير اختيارية ، قد يقرر رب عملك وضع نسبة مئوية محددة في الخطة للجميع ، بغض النظر عما إذا كان الموظف يساهم بأي من أمواله الخاصة أم لا. على سبيل المثال ، يمكن لصاحب العمل المساهمة بنسبة 3 في المائة من الأجر في الخطة كل عام لجميع الموظفين المؤهلين.
مشاركة الأرباح
من خلال المساهمة في اقتسام الأرباح ، إذا حققت الشركة ربحًا ، فقد تختار وضع مبلغ محدد بالدولار على الخطة. هناك صيغ مختلفة تحدد كم يمكن أن تذهب إلى من. الصيغة الأكثر شيوعًا هي أن يتلقى الجميع مساهمة في المشاركة في الربح تتناسب مع رواتبهم.
متى هو المال يورز؟
تخضع بعض أنواع مساهمات أصحاب العمل إلى جدول زمني ، مما يعني أنه على الرغم من وجود المال في حسابك ، إذا تركت قبل أن تنسب 100 بالمائة ، فسوف تحتفظ فقط بجزء مما وضعته الشركة لك. يمكنك دائمًا الاحتفاظ بأي من أموالك التي ساهمت بها في الخطة.
قواعد التمييز
لا يمكن لأصحاب الأعمال إعداد خطط 401 (k) لمجرد الاستفادة من المالكين أو الموظفين الذين يحصلون على تعويضات كبيرة. يجب أن تخضع كل خطة لاختبار سنوي للتأكد من استيفائها لهذه القواعد ، أو يمكن لصاحب العمل إعداد نوع خاص من الخطة يسمى "خطة الملاذ الآمن 401 (k)" والذي يسمح لهم بتجاوز عملية الاختبار المرهقة.
مع خطة Safe Harbor ، طالما أن صاحب العمل يضع مبلغًا مطلوبًا قانونيًا ، إما كمساهمة مطابقة أو غير اختيارية ، فإن خطته "ستجتاز" أيًا من الاختبارات. مع خطة Safe Harbor ، أي مساهمات مطابقة أو غير انتقائية يضعها صاحب العمل نيابة عنك يتم منحها مباشرة! (قد تظل مساهمات المشاركة في الربح خاضعة لجدول استحقاق).
خيارات الاستثمار
ستوفر معظم خطط 401 (k) ثلاثة خيارات استثمارية مختلفة على الأقل لها مستويات مخاطر مختلفة جدًا ويجب أن يحصل المشاركون على تعليم بشأن خياراتهم. كما تقيد القواعد الحكومية كمية مخزون صاحب العمل أو أنواع الاستثمارات الأخرى التي يمكن استخدامها في خطة 401 (k). بسبب هذه القيود ، فإن أكثر أنواع الاستثمارات المتوفرة في خطط 401 (k) هي الصناديق المشتركة .
ستضع العديد من الخطط خيار استثمار افتراضي (صندوق مشترك محدد) ، وستذهب جميع الأموال إلى هناك حتى تقوم بتسجيل الدخول عبر الإنترنت أو استدعاء خطتك للتغيير إلى استثمار مختلف.
401 (ك) خيارات الاستثمار للمبتدئين
تقدم معظم خطط 401 (k) تمويلات التاريخ المستهدف التي لها سنة تقويمية باسم الصندوق الذي يقصد به مطابقة السنة التقريبية التي تعتقد أنك قد تتقاعد فيها. يمكن أن يكون هذا خيارًا رائعًا للمستثمرين الجدد.
كما تقدم بعض خطط 401 (k) حقائب نموذجية ، حيث تقوم بملء استبيان ، ومن ثم يوصى لك بمجموعة من الاستثمارات. ما لم تكن مستثمرًا متطورًا أو تعمل مع مخطط مالي يقدم توصيات لك ، فسيكون معظمك أفضل من استخدام خيار محفظة التاريخ المستهدف أو نموذج المحفظة. أدعو هذه الخيارات الافتراضية طرق مضمونة للاستثمار !
قواعد أخرى
هناك العديد من القواعد الإضافية التي يجب أن تتبعها خطة 401 (k) لتحديد من هو مؤهل ، عندما يمكن سداد الأموال من الخطة ، وما إذا كان يمكن السماح بالقروض ، وتوقيت متى يجب أن تذهب الأموال إلى الخطة ، والكثير ، أكثر بكثير. إذا كنت تتعامل مع قوانين القراءة ، يمكنك العثور على ثروة من المعلومات في صفحة الأسئلة المتكررة حول خطط التقاعد في موقع وزارة العمل على الإنترنت.