مع التخطيط ، يمكنك الحصول على المزيد من خطة شركات مؤجلة
دعونا نلقي نظرة على خطط التعويض المؤجل (المشار إليها باسم NQDC أو تعويض مؤجل غير مؤهل) ، وكيف تعمل ، وكيف يمكن استخدامها بشكل أكثر كفاءة عندما ينظر إليها في سياق خطة دخل التقاعد مدى الحياة.
كيف تعمل خطة شركاتك المؤجلة
كل خطة شركات مؤجلة مختلفة. تحتوي كل خطة على وثيقة خطة رسمية تحدد قواعد تلك الخطة. ستحتاج إلى طلب نسخة من مستند الخطة لمعرفة الشروط المحددة لخطة صاحب العمل الخاصة بك. هناك ثلاثة أشياء رئيسية تريد معرفتها حول شروط خطة شركاتك المؤجلة.
- كيف يذهب المال في الخطة
- كيف يتم فرض الضرائب على الأموال
- كيف يخرج المال من الخطة
كيف يذهب المال في الخطة
بعض الخطط تسمح بمساهمات الموظف وأرباب العمل ؛ البعض الآخر يسمح بنوع واحد فقط من المساهمة.
- مساهمات الموظفين - عندما تختار تأجيل جزء من راتبك أو مكافأتك ، ستقوم بإكمال نموذج التسجيل أو نموذج الانتخاب. ستحدد المبلغ الذي تريد تأجيله في الخطة ، ويجب عليك أيضًا اختيار تاريخ الدفع في المستقبل. من خلال التخطيط السليم ، يمكنك اختيار تاريخ الدفع الذي سيتم تنسيقه مع خطة دخل التقاعد التي تستمر مدى الحياة.
- مساهمات أصحاب العمل - إذا كان هناك مساهمات من صاحب العمل ، فإن صاحب العمل سيسمح لك بمعرفة مقدار الشروط التي يجب تلبيتها (مثل مقاييس الربحية) ، وذلك حتى تتمكن الشركة من تقديم هذه المساهمات.
كيف يتم فرض الضرائب على الأموال
- مساهمات الموظفين - سوف تدفع FICA (ضرائب الرواتب) على المبلغ الذي وضعته في الخطة. سوف تخرج ضرائب الرواتب من جزء الراتب الذي لم يتم تأجيله إلى الخطة.
- مساهمات أصحاب العمل - مع اشتراكات صاحب العمل ، تكون ضرائب FICA مستحقة في الوقت الذي تستلم فيه تلك المساهمات. مساهمات أصحاب العمل عادة ما تخضع لجدول الاستحقاق - بمعنى أنه يجب عليك البقاء مع صاحب العمل لفترة محددة من الوقت لتكون مؤهلاً لتلقي جميع الأموال التي ساهموا بها من أجلك. وبالتالي إذا تركت مبكراً ، لن تدفع ضريبة FICA على أي مبالغ لم تكن قد استوفيت بها شروط الاستحقاق.
مع أي نوع من المساهمة ، لكل مصلحة الضرائب ، لن تدفع ضرائب FICA على أي أرباح استثمارية تتراكم في خطة NQDC ، لكنك ستدفع ضريبة الدخل على التوزيعات عندما تخرج من الخطة وتدفع لك. هذا هو المكان الذي تقدم فيه فرص التخطيط الضريبي نفسها - بالطريقة التي تختار بها كيف ستخرج الأموال من الخطة.
كيف يخرج المال
في الوقت الذي تضع فيه أموالك في خطة شركاتك المؤجلة ، يجب عليك اختيار كيف ومتى يتم سدادها. في معظم الأحيان ، تكون هذه انتخابات غير قابلة للنقض (بمعنى أنه لا يمكنك تغييرها لاحقًا) ، وأول ما يُسمح به عادةً هو أن يتم الدفع لأول ثلاث سنوات من السنة التي تضع فيها الأموال في الخطة.
- مبلغ مقطوع - تقدم بعض الخطط خيار توزيع إجمالي مقطوع فقط. على سبيل المثال ، قد تختار مبلغًا مقطوعًا يتم سداده لخمس سنوات أو سبع سنوات أو عشر سنوات من السنة التي تؤجل فيها الدخل.
- دفعات التقسيط - تقدم بعض الخطط خيارًا لدفع الأموال في دفعة - على سبيل المثال خلال فترة عشر سنوات تبدأ بعد خمس سنوات من اليوم.
قمت بإجراء عملية دفع تعويضات عن كل سنة من الاشتراكات في الخطة.
باستخدام بعض الخطط ، يمكنك اختيار خيارات دفع مختلفة لأنواع مختلفة من المساهمات ؛ على سبيل المثال ، ساهمت مدفوعات الدفعة على المبالغ المؤجلة الخاصة بك ودفع تعويض مبلغ مقطوع على صاحب العمل المبالغ.
تغيير انتخابك الدفع
على الرغم من أن انتخابات العوائد يمكن اعتبارها غير قابلة للنقض - في كثير من الحالات ، يمكنك في الواقع تغييرها - ولكن قدرتك على إجراء تغييرات ستأتي مع قيود.
على سبيل المثال ، نوضح هنا كيف تصفه إحدى شركات البرامج المؤجلة الرئيسية ، "يمكنك تأجيل تاريخ العائد ولكن يجب أن تعطي إشعارًا قبل 12 شهرًا من تاريخ التوزيع المقرر مسبقًا.
ويجب أن يكون التاريخ الجديد بعد 5 سنوات على الأقل من الموعد المقرر الأول. "
بالإضافة إلى ذلك ، قد تؤدي أحداث معينة إلى توزيع سيحدث بشكل مختلف عن ما قمت باختياره. في وثيقة الخطة الخاصة بك ، يمكن الإشارة إلى ذلك كحدث إطلاق أو تشغيل التوزيع.
تشغيل التوزيعات
سوف يشرح مستند الخطة الخاصة بك كيفية دفع أموالك وفقًا لنوع الحدث المؤثر. الأشياء التي قد تؤدي التوزيعات هي:
- تقاعد
- نهاية
- الموت
- توزيعات الطوارئ أو الإعاقة
- التغير في السيطرة
على سبيل المثال ، في حالة إنهاء خدمتك ، قد يوزع الرصيد المكتسب في غضون 60 يومًا. أو عند التقاعد ، قد تبدأ دفعات الأقساط السنوية المنتخبة تلقائياً حتى وإن لم يكن من المقرر أن تبدأ لمدة خمس سنوات أخرى.
تحدد كل خطة الشروط الخاصة بها لذلك يجب عليك الرجوع إلى المستند الخاص بك لمعرفة كيف تعمل خطتك.
التوزيعات المجدولة
إذا قمت بتحديد مخطط زمني لدخل التقاعد المتوقع مستقبلاً قبل أن تنتخب تواريخ دفع الرواتب المؤجلة الخاصة بك ، فقد تتمكن من اختيار تواريخ الدفع التي من المحتمل أن تحدث في السنوات التي تكون فيها المصادر الأخرى للدخل الخاضع للضريبة أقل.
على سبيل المثال ، افترض أن لديك رصيد كبير 401 (k). عندما تصل إلى سن السبعين ، سيكون عليك أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة وهذا سيؤدي إلى دخل إضافي خاضع للضريبة. إذا كانت خطتك تسمح بذلك ، فقد ترغب في أن تقوم شركاتك المؤجلة بدفع تعويضات في مدفوعات القسط لعشر سنوات من سن 60 إلى 70. عندما ينتهي عائد رواتبك المؤجل ، ستبدأ التوزيعات المطلوبة.
وينتهي الأمر بالعديد من الأشخاص لأن تكون دفعاتهم تحدث كمبلغ مقطوع وأن الدخل الإضافي يطردهم إلى شريحة ضريبية أعلى في ذلك العام التقويمي. إذا كانوا قد اختاروا دفعًا بالتقسيط ، فقد يكونون قادرين على تقليل التزاماتهم الضريبية على العوائد بنسبة 10 أو 15٪.
حتى إذا لم تكن هناك فرص توفير ضرائب ، يمكن لخطة دخل التقاعد أن تعرض لك مبلغ الدخل بعد خصم الضرائب والذي ينتج كل عام عن خيار الدفع الذي اخترته.
اعتبارات أخرى - ممولة أو غير ممولة
تأتي خطط شركات مؤجلة بأشكال عديدة ؛ تم تصميم نوع واحد من الخطة ليستفيد كبار المديرين التنفيذيين. يمكن تسمية هذه الأنواع من الخطط بخطط القبعة العليا أو خطط التقاعد التنفيذية الإضافية أو خطط الاستحقاق الفائضة أو المنافع.
وفقاً لمخطط مصلحة الضرائب ، فإن مثل هذه الخطط المؤجلة غير ممولة - أي إذا حدث أمر سيئ للشركة ، فقد تصبح الأموال خاضعة لدائني الشركة. إذا كنت غير متأكد من مستقبل الشركة ، فقد يكون هذا سببًا لاختيار أن يتم دفع جميع المبالغ المؤجلة لك دفعة واحدة في أقرب وقت ممكن.
الخلاصة: من خلال الدفعات المؤجلة للشركات ، يمكن للتخطيط مساعدتك في الحصول على دخل أكثر بعد خصم الضرائب من الخطة.