من خلال المشاركة المستمرة في ESPP من خلال خصومات الرواتب ، يمكنك تجميع مبلغ كبير من المال خلال سنوات عملك.
من السهل تجميع الثروة بهذه الطريقة ، ولكن ماذا تفعل عندما تقترب من التقاعد أو عندما تتقاعد ؟
هل تتدرج تدريجياً مع هذا السهم قليلاً كل عام ، أم تبيعه دفعة واحدة؟ هذا هو المكان الذي تتعقد فيه.
هناك شيئان يجب مراعاتهما عند بيع أسهم ESPP: المخاطر والضرائب. دعونا نتحدث عن المخاطر أولاً ، لأنها أكثر أهمية من الضرائب.
مخاطر الأسهم القابضة
إن تحمل الكثير من ثروتك في سهم واحد هو أكثر خطورة من أساليب الاستثمار الأخرى ، مثل امتلاك صندوق مؤشر الأسهم. على مقياس مخاطر الاستثمار لدينا من 1 إلى 5 ، امتلاك سهم واحد كمستوى مخاطرة 5 ، ووضعه في أعلى فئة مخاطر نسبة إلى الخيارات الأخرى.
عندما تقترب من التقاعد ، فإن أموالك لديها مهمة محددة للقيام بها ، وهي توفير دخل يعتمد عليك مدى الحياة. من الحماقة المخاطرة بجزء كبير من دخلك المستقبلي على أداء أسهم شركة واحدة.
قد تشعر بالارتباط العاطفي مع الشركة. هذا شائع. ومع ذلك ، هذا لا يعني أنه يجب عليك الاستمرار في امتلاك الكثير من أسهم الشركة عند انتقالك إلى التقاعد.
كم هو أكثر من اللازم؟ أضف قيمة جميع أصولك المالية ، مثل المدخرات والاستثمارات وحسابات التقاعد. الآن قسّم قيمة السهم الذي تملكه في مجموع أصولك المالية. إذا كان السهم الواحد يمثل أكثر من 5٪ من أصولك المالية ، فهذا كثير جدًا.
وهنا مثال على ذلك.
لنفترض أنك تمتلك 50000 دولار من أسهم الشركة ، وأن لديك إجمالي 500000 دولار في إجمالي الأصول المالية. وهذا يعني أن 10٪ من أصولك المالية موجودة في أسهم الشركة. هذا كثير جدا.
إذا كان لديك أكثر من 5٪ من أصولك المالية في أسهم الشركة ، فستحتاج إلى وضع خطة بيع لبيع الأسهم. هنا تأتي الضرائب
الضرائب على بيع أسهم ESPP
قد يكون لأسهم خطة شراء الأسهم بعض الخصائص الضريبية الفريدة. لفهم هذا ، دعونا نغطي ثلاثة عوامل تسهم في فرض الضرائب على مخزون ESPP.
- أولاً ، احسب الفرق بين سعر العرض (ما دفعته للسهم) والقيمة السوقية العادلة (ما هو الشخص العادي الذي يشتري السهم الذي سيضطر إلى دفع ثمنه في تاريخ العرض). عادة ما يتم اعتبار هذا المبلغ بمثابة دخل تعويض أو دخل مكتسب ، وعادة ما يتم الإبلاغ عنه على W-2 الخاص بك.
- بعد ذلك ، هناك ربح أو خسارة على السهم. هذا هو الفرق بين ما دفعته للسهم وقيمته عند بيعها. يتم الإعلان عن هذا النوع من الربح أو الخسارة تمامًا مثل أي أرباح أو خسائر رأسمالية أخرى.
- الآن أصبح الأمر أكثر تعقيدًا. يعتمد مقدار ربحك الذي يعزى إلى إيرادات التعويض أو الأرباح الرأسمالية على مدة الاحتفاظ بالسهم. عند بيع مخزون شركتك ، بناءً على وقت بيعه ، يتم تصنيفه على أنه تصديق مؤهل أو غير مؤهل. مع التصرف المؤهل (بمعنى أنك قمت بحجز أسهم ESPP الخاصة بك لأكثر من عامين من تاريخ العرض ، وسنة واحدة من تاريخ الشراء) ، يمكنك الإبلاغ عن المزيد من أرباحك كربح رأسمالي وليس كدخل مكتسب. وهذا مفيد لأن معدل ضريبة مكاسب رأس المال أقل من معدل ضريبة الدخل العادية.
إنه خارج نطاق هذا المقال لشرح جميع الفروق الضريبية ، ولكن إذا كنت تريد أن تحفر ، فإن فرضية ESPP على Fidelity جعلت من السهل القيام بعمل رائع للتوضيح ، على الرغم من أنني أزعم أنه لا يزال من الصعب فهمه.
الخلاصة: إذا قمت بإدخال التقاعد مع كمية كبيرة من أسهم الشركة ، فستحتاج إلى تقدير الضرائب ، ومعرفة ما إذا كانت هناك أي فرص تخطيط موجودة.
على سبيل المثال ، ربما إذا كنت تبيع الأسهم في السنة التالية للتقاعد عندما لم يعد لديك أي دخل مكتسب ، فسيتم تطبيق معدل ضرائب أقل على أرباح رأس المال عما إذا كنت تبيع الأسهم في السنة التي تتقاعد فيها ، حيث لا يزال لديك دخل مكتسب للإبلاغ.
متى تبيع الأسهم؟
سيستفيد معظم العمال الذين يستطيعون الوصول إلى خطة شراء الأسهم من المشاركة في دورة متواصلة من شراء الأسهم من خلال استقطاعات الرواتب وبيع الأسهم بمجرد أن تكون قادرًا (إذا كنت ترغب في تقليل مخاطر امتلاك سهم واحد) أو مباشرة بعد أن تكون قد استوفيت فترة الحجز المطلوبة (إذا كنت تشعر أن إدارة الضرائب أكثر أهمية من خطر الاستثمار في التعرض المفرط لمخزون واحد).
إذا وجدت أن قدراً كبيراً من أمانك المالي مرتبط بصاحب العمل - أي كلاً من دخلك الحالي أثناء العمل ، وجزء كبير من ثروتك من خلال ملكية أسهم الشركة ، فإن قرار المخاطرة يجب أن يفوز بأي فرص توفير ضرائب. في هذه الحالة العمل نحو الحد من المخاطر بقوة عن طريق بيع الأسهم.
إذا كنت تملك مخزونًا كافيًا ، يمكنك أيضًا توظيف إستراتيجية مكالمات مغطاة تحقق الدخل على السهم مع تحديد نقاط السعر المحددة مسبقًا التي ستبيعها.
إذا كان لديك أصول مالية كبيرة خارج مخزون شركتك ، فإن جدولة مبيعات الأسهم الخاصة بك بأكثر الطرق كفاءة في الضرائب قد يكون العامل الأكثر أهمية من خطر تحديد موعد بيع الأسهم.