كيف يساعدك نظام الضرائب التقدمي حتى إذا لم تكن ضعيفًا
لماذا يدفع الأثرياء نسبة أكبر من دخلهم للحكومة؟ تنفق العائلات الفقيرة حصة أكبر من دخلها على تكاليف المعيشة . إنهم بحاجة إلى كل الأموال التي يكسبونها لتزويدهم بالأشياء الأساسية مثل المأوى والطعام والنقل. الضريبة تقلل من قدرتها على توفير مستوى معيشي لائق.
الأثرياء ، من ناحية أخرى ، يمكنهم تحمل الأساسيات. الضريبة تقلل من قدرتها على الاستثمار في الأسهم ، إضافة إلى مدخرات التقاعد ، أو شراء السلع الفاخرة.
يوضح تقرير النفقات الاستهلاكية لعام 2015 هذه النقطة. ووجدت أن الخمس الأدنى من السكان قد أنفقوا 24،470 دولارًا في عام 2015. ومن بين هؤلاء ، أنفقوا 15 بالمائة على الغذاء ، و 35 بالمائة على المأوى والمرافق ، لكن 2 بالمائة فقط على مدخرات التقاعد. خامس أعلى دخل أنفق 110،508 $. من ذلك ، أنفقوا 11 في المائة على الغذاء ، و 33 في المائة على المأوى والمرافق ، و 14 في المائة على مدخرات التقاعد.
أمثلة
ضريبة الدخل في الولايات المتحدة تقدمية. تزداد معدلات الضرائب مع زيادة الدخل. فيما يلي معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2018-2025 الخاصة بالفردي والأزواج المتزوجين معا. مستويات الدخل هي للدخل بعد الضرائب ، بعد أن تم اتخاذ جميع الإعفاءات والخصومات. يمكنك أن ترى كيف يدفع هؤلاء في الأقواس ذات الدخل الأعلى معدل ضرائب أعلى.
| معدل ضريبة الدخل | مستويات الدخل لتلك الإيداع على النحو التالي: | |
|---|---|---|
| تيار | غير مرتبطة | تزوج المشتركة |
| 10٪ | $ 0- $ 9525 | $ 0- $ 19،050 |
| 12٪ | $ 9،325- $ 38،700 | $ 19،050- $ 77400 |
| 22٪ | $ 38،700- $ 82،500 | $ 77،400- $ 165،000 |
| 24٪ | $ 82،500- $ 157،500 | $ 165،000- 315،000 $ |
| 32٪ | $ 157،500- 200،000 $ | $ 315،000- 400،000 $ |
| 35٪ | $ 200،000- 500،000 $ | $ 400،000- 600،000 $ |
| 37٪ | $ 500،000 + | $ 600،000 + |
ضريبة دخل Obamacare تقدمية.
وينطبق ذلك فقط على أولئك الذين يحصلون على أكثر من 200000 دولار في السنة (250،000 دولار للتسجيل المتزوج بشكل مشترك). يفرض ضرائب إضافية على المستشفى بقيمة 0.9 في المائة على أي دخل وأرباح عمل ذاتي أعلى من العتبات. كما تفرض زيادة بنسبة 3.8 في المائة على دخل الاستثمار. ويشمل ذلك أرباح الأسهم ومكاسب رأس المال التي تتجاوز العتبة.
ضرائب دخل الاستثمار تقدمية. وتستهدف الدخل الذي تستطيع الأسر الأكثر ثراء تحمله أفضل من الأسر الفقيرة. الضرائب على أرباح رأس المال والأرباح هي 15 في المئة إذا تم احتجازهم لمدة سنة على الأقل. يجادل بعض النقاد أن هذه الضرائب ليست تقدمية بما فيه الكفاية. يجب فرض ضرائب على دخل الاستثمار بمعدلات ضريبة الدخل العادية. يحصل العديد من الأثرياء على كل دخلهم من هذه الاستثمارات. انهم يتلقون تقريبا أقل معدل للضريبة.
الضريبة على الفائدة المكتسبة تقدمية لنفس سبب ضرائب الاستثمار. أنها تنطبق فقط على أولئك الذين لديهم دخل كاف لإنقاذ وتلقى الفائدة.
يتم تقييم أرباح التأجير مثل معدلات ضريبة الدخل. لكن أصحاب الممتلكات يمكن خصم جميع التكاليف. يمكن خصم الخسائر من أي خاصية من الممتلكات الأخرى. يمكن لبعض أصحاب العقارات الأثرياء استخدام هذه الخصومات لتجنب جميع الضرائب. ونتيجة لذلك ، فإن الضرائب على الإيجارات تقدمية وتراجعية على حد سواء ، وهذا يتوقف على كيفية إدارة الأعمال.
الضريبة العقارية تقدمية للغاية. وهي تفرض على الأصول التي يرثها الأطفال من آبائهم. 40 في المائة على مبالغ تزيد عن 5.43 مليون دولار. زادت خطة ترامب الضريبية مستوى الإعفاء لهذه الضريبة ، مما يجعلها أقل تقدمية بعض الشيء.
الإعفاءات الضريبية للفقراء هي أيضا تقدمية. يتم خصمها من ضريبة الشخص المستحقة ، والحد من الضرائب بمقدار الائتمان. فهي تقدمية لأن المبلغ الذي تم توفيره يعني أكثر للشخص الذي لديه دخل أقل. بعض الاعتمادات هي أكثر تقدمية لأنها متاحة فقط لأولئك الذين يعيشون دون مستوى دخل معين.
- يتم منح ائتمان ضريبة الدخل المكتسب لكل معال إلى مستويات دخل معينة. إنها تقدمية للغاية منذ أن يتلقى دافع الضرائب الرصيد حتى لو كان أكثر من الضرائب المستحقة.
- يتم منح الائتمان الضريبي للمسنين والمعوقين لأولئك الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر أو الذين تقاعدوا بسبب الإعاقة. وهي متاحة فقط لأولئك الذين يقل دخلهم عن الحد الأدنى ، مما يجعله تقدمياً.
- الائتمان الضريبي للطفل هو تقدمي لأنه مبلغ ثابت يعني أكثر للفقراء.
- إن رصيد المساهمة في المدخرات التقاعدية تقدمي من الناحية النظرية لأنه متاح فقط للحصول على دخل معين. إنه تراجعي في الواقع لأن معظم الأسر الفقيرة لا تقدم ما يكفي لإنقاذ أي شيء للمستقبل.
ضريبة الرواتب الاجتماعية هي رجعية ، على عكس التدريجي. أولا ، يتم دفعها بنفس المعدل ، بغض النظر عن الدخل. يدفع الموظفون 6.2 بالمائة من دخلهم ، بينما يدفع أصحاب الأعمال 12.4 بالمائة. الأهم من ذلك ، لا يتعين على الموظفين وأصحاب الأعمال دفع الضريبة على الدخل فوق مستوى معين. في عام 2018 ، كان الحد الأقصى هو $ 128،400.
الخصومات الضريبية هي أيضا ارتدادية. الخصم القياسي هو مبلغ ثابت يتم طرحه من الدخل الخاضع للضريبة. فهي تستحق أكثر لدافعي الضرائب في أقواس عالية. على سبيل المثال ، خصم 10000 دولار يخفض الضرائب بمقدار 1500 دولار للأشخاص في الشريحة الضريبية 15٪. هذا الخصم نفسه الذي قيمته 10000 دولار يخفض الضرائب بمقدار 3500 دولار للأشخاص في الشريحة الضريبية البالغة 35٪.
وتشمل الخصومات المفصلة مدخرات التقاعد ، وفائدة على قروض الطلاب ، وحسابات التوفير الصحي. وهذا يجعل ضريبة الدخل أقل تقدمية ، حيث أن الفقراء ليسوا محتملين على الأرجح ما يكفي من الدخل لتحمل هذه النفقات. ونتيجة لذلك ، لا يمكنهم الاستفادة من الاستقطاعات.
كيف يؤثر ذلك على الاقتصاد
الضرائب التقدمية هي شكل من أشكال إعادة توزيع الدخل. تنفق الحكومة بعض هذه الأموال الضريبية على الخدمات المقدمة للفقراء لجعل الحلم الأمريكي أكثر قابلية للتحقيق. وهي تحاول أن توفر لكل طفل فرصة متساوية لمتابعة سعادته الخاصة.
الضرائب Obamacare هي التدريجي. إنهم يتأكدون من أن الفقراء يستطيعون تحمل تكاليف الرعاية الوقائية ، وبالتالي خفض كلفة الرعاية الصحية لكل شخص. إن تكلفة رعاية غرفة الطوارئ لغير المؤمن عليهم تبلغ 10 مليارات دولار سنوياً. الرعاية في المستشفيات باهظة الثمن للغاية ، حيث تشكل ثلث جميع تكاليف الرعاية الصحية في أمريكا. ما يقرب من نصف المرضى في المستشفيات (46.3 في المائة) ذهبوا لأن ليس لديهم مكان آخر للذهاب إليه للحصول على الرعاية الصحية. هذا ينطبق بشكل خاص على غير المؤمن عليهم . يتم تحويل هذه التكلفة إلى أقساط التأمين الصحي الخاصة بك وإلى Medicaid. إذا كان الفقراء قادرين على تحمل تكاليف التأمين الصحي والرعاية الطبية ، فمن المرجح أن يحصلوا على رعاية وقائية. يمكن علاجها من الأمراض المزمنة قبل أن تصبح مهددة للحياة. والنتيجة هي انخفاض تكاليف الرعاية الصحية للجميع.
الأنظمة الضريبية التقدمية تحسن قدرة الفقراء على شراء الأشياء اليومية ، مما يزيد الطلب الاقتصادي. على سبيل المثال ، وجدت دراسة أجرتها موقع Economy.com أن كل دولار ينفق على طوابع الغذاء يحفز 1.73 دولار في الطلب. كيف يمكن لـ $ 1 إنشاء 1.73 دولار؟ يخلق تأثير مضاعف. على سبيل المثال ، يدفع دولار يتم إنفاقه في متجر البقالة مقابل الطعام. كما أنه يساعد على دفع مرتبات الموظفين ، وسائقي الشاحنات الذين يجرون الطعام ، وحتى المزارع الذي نماه. ثم يقوم الكتبة وسائقي الشاحنات والمزارعون بالشراء ، مما يدفع المزيد من الموظفين. هذا التأثير المتموج يبقي الطلب قويًا ، مما يخلق فائدة إضافية. مع الطلب القوي ، ليست هناك حاجة لتسريح الموظفين.
التخفيضات الضريبية للأغنياء لها تأثير أضعف بكثير. على سبيل المثال ، تولد الإعفاءات الضريبية على الشركات 33 سنتًا فقط مقابل كل دخل تم فقده.