تماما مثل الأفراد ، يمكن للشركات تقديم الإفلاس. تختلف القواعد قليلاً تبعاً لنوع الكيان والفصل الذي يتم بموجبه تقديم الكيان.
سنتطرق في هذا المقال إلى أربعة أنواع من الإفلاس الأكثر شيوعًا ونقدم نظرة عامة عن كيفية معاملة الأنشطة التجارية في كل منها.
لوضع مفاهيم الأعمال التجارية في إطارها الصحيح ، هنا هو انهيار عدد حالات الإفلاس المصنفة على أنها "أعمال" مقابل "غير تجارية" قدمت خلال السنة التقويمية 2016.
| نوع القضية | القضايا التجارية | حالات غير تجارية |
|---|---|---|
| الفصل 7 | 15033 | 475846 |
| الفصل 11 | 6174 | 1118 |
| الفصل الثاني عشر | 461 | --- |
| الفصل 13 | 2259 | 294396 |
| مجموع | 24114 | 770856 |
كما تشهد الأعداد ، هناك ما يقرب من مرتين ونصف عدد عدد حالات الإفلاس المستقل التجاري الفصل 7 حيث توجد أعمال الفصل 11 حالات.
شكل الأعمال يؤثر على اختيار فرع الإفلاس
يعتمد نوع الإفلاس المقدم جزئياً على شكل العمل. الملكية الفردية هي شركة يملكها فرد باسمه الخاص. على سبيل المثال ، فريد Toomey ، د / ب / أ (القيام بأعمال تجارية كما) خدمة المناظر الطبيعية فريد.
يعتبر العمل امتدادا للفرد. لا يمكن للملكية الفردية تقديم دعوى إفلاس بصرف النظر عن المالك. من ناحية أخرى ، تعتبر الشراكة كيانًا منفصلاً عن الشركاء (الذين يمكن أن يكونوا شركات أو أفراداً أو حتى شراكات أخرى). الشركة هي شركة مملوكة لواحد أو أكثر من الكيانات الأخرى ، الأفراد أو الشركات الأخرى.
يتم تمثيل حصة الملكية من الأسهم.
الفصل 7 الإفلاس
ويسمى أيضا الفصل 7 الإفلاس على التوالي أو إفلاس التصفية. يمكن القول إن الفصل الإفلاس الأكثر المتاحة. عادةً ما يستغرق ذلك وقتًا أقل من البداية وحتى النهاية ، وهو أقل تكلفة للمقاضاة. يتم استخدامه من قبل كل من الكيانات التجارية والأفراد. يمكن للملكية الفردية أن تودع الفصل السابع ولكن فقط تحت اسم صاحبها ، مثل فريد توومي السابق الذكر ، الذي يقوم بأعمال تجارية مثل المناظر الطبيعية لفريد.
كما ستقوم الشراكات والشركات بملف الفصل السابع ، ولكن بنتيجة مختلفة. الشراكات والشركات لا تتلقى تصريف الديون . كما أنها لا تعفي أي ممتلكات يمكن أن تحصل على "بداية جديدة". في الواقع ، من المتوقع أن تكون حالة الفصل السابع التي رفعتها شراكة أو كيان اعتباري عبارة عن تصفية كلية. حالة الفصل 7 بمثابة سيارة منظمة لتصفية الأصول ودفع أكبر عدد ممكن من الديون. ويتم كل ذلك تحت حماية محكمة الإفلاس ويمنع السباق إلى مبنى المحكمة ، الذي يفضل الدائنين الأكبر حجمًا مع المزيد من التعقيد والموارد. في ختام الحالة ، فإن الكيان الذي قدم الإفلاس لم يعد موجودًا فعليًا ، على الرغم من أنه قد تم بيع أصوله ، وحتى اسمه ، وقائمة العملاء ، والشهرة.
تقريبا جميع المدينين الفصل 7 الفردية تبحث عن تصريف ديونها. التفريغ يسمح لهم بالحصول على "بداية جديدة" والاستمرار في حياتهم. مع معظم المدينين التجاريين ، لا توجد "بداية جديدة لأن العمل يتوقف عن العمل. سواء كانت العمليات التجارية للمالك الوحيد ستتوقف في الفصل السابع ، يعتمد ذلك على نوع العمل. معظم الشركات مثل المتاجر أو العمليات الصناعية سوف تتوقف عن العمل بالنسبة للمدين الذي يقوم بأعمال تجارية باسمه الخاص ، مثل خبير استشاري أو كاتب أو محام ، لن يُطلب من المدين أن يتوقف عن استخدام هداياه ومهاراته على أساس مستقل أو في تصميم أعماله ، "سوزان ويس وكاتب ومحرر ".
سبب آخر من المهم لتحديد طبيعة الأعمال من القضية من البداية هو تحديد ما إذا كان سيطلب من المدين الفرد لإجراء اختبار الوسائل.
تم تصميم اختبار الوسائل للإشارة إلى ما إذا كان الفصل 7 مناسبًا للمدين الفرد أو ما إذا كان بإمكان الفرد تحمل دفعات من خلال خطة سداد الفصل 13 . إذا كان ما لا يقل عن 50 في المائة من ديون المدين ديون مرتبطة بالعمل ، فإن اختبار الوسيلة لا ينطبق.
ويكلف الوصي ، الذي تعينه محكمة الإفلاس ، بواجب جمع الأصول والحفاظ عليها والإشراف على تصفية تلك الأصول. وقد يستلزم ذلك إغلاق الشركة على الفور ، ولكن قد يعني ذلك أيضًا أن الوصي سوف يتولى مسؤولية الشركة ويبقيها كمنشأة عاملة إذا كان هذا يعني أن الوصي يمكنه تعظيم الأصول المتاحة للوفاء بمطالبات الدائنين.
بعد ذلك يقوم الوكيل بالتماس مطالبات الدائنين وإصدار الدفعات وفقًا لمخطط الأولوية المنصوص عليه في قانون الإفلاس. يجب دفع كل فئة من الدائنين بالكامل قبل أن يتم استخدام أي عائدات لدفع فئة أقل. المطالبات الإدارية - تلك التي تنشأ من تقديم الإفلاس نفسه - يتم دفعها أولاً. يمكن أن تشمل المطالبات الإدارية لجنة العقارات لبيع الممتلكات ، وتكلفة إعداد سيارة للبيع ، أو رسوم المحاسبة ، والضرائب.
يتم دفع المطالبات المضمونة من بيع ضماناتها. ثم يتم دفع المطالبات العامة غير المضمونة على أساس تناسبي . إذا كانت هناك أي عائدات متاحة بعد دفع جميع المطالبات غير المؤمنة العامة ، عندئذ فقط سيتم دفع المالك أو المساهمين.
الفصل 13 الإفلاس
تقتصر فائدة الفصل 13 على الشركات لأنها متاحة فقط للمالكين الفرديين ، ولا يمكن للشراكات والشراكات تقديم دعوى خاصة بالفصل 13 ، على الرغم من أن الشركاء الذين هم أفراد يمكنهم تقديم ملف مستقل عن الشراكة. عندما يقوم الأفراد بتقديم الفصل 13 ، فإن أي صدمة مؤسسية أو مصلحة مشتركة يمتلكها المدين ليست أكثر من رصيد للمدين. لن يؤثر الفصل 13 مباشرة على الأصل.
الفصل 13 الإفلاس يسمح لإعادة تنظيم الديون. في الفصل 13 ، يقترح المدين خطة شهرية لسداد الديون على مدى فترة ثلاث إلى خمس سنوات. يمكن أن تستمر خطة الفصل 13 لمدة أقصاها 60 شهرًا.
ربما يكون من الواضح أن جدوى خطة الفصل 13 التجاري تعتمد على دخل الشركة. وﺳﻴﻘﻮم أﻣﻴﻦ اﻟﻔﺼﻞ 13 ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺗﺎرﻳﺦ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺘﺠﺎري ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ﻣﺎ إذا آﺎن اﻟﺪﺧﻞ ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﺤﺎﻓ sustain ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪﻳﻦ واﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت اﻟﻀﺮورﻳﺔ ﻟﻠﻔﺼﻞ 13. لمعرفة المزيد حول كيفية عمل الفصل 13 ، راجع هذه المقالات:
عندما تنظر في الايداع تحت الفصل 13 بدلا من الفصل 7
الفصل 12 الإفلاس
الفصل 12 هو أحدث شكل من أشكال الإفلاس. تم سنه في عام 1986 لمكافحة الظروف الاقتصادية التي كانت تخنق عمليات الزراعة والصيد الصغيرة.
الفصل 12 محجوز لما يسمى في الغالب بالمزارع العائلي أو الصياد العائلي ، على الرغم من أن هذا هو جزء من تسمية خاطئة لأن الفصل 12 يمكن تقديمه من قبل الشركات أو الشراكات. هناك قيود على الديون والدخل ، ولكن الفصل 12 متاح للكيانات ذات الدخل السنوي العادي ، حتى لو كان الدخل موسميًا. وإلا ، فإن الفصل 12 يشبه إلى حد كبير حالة الفصل 13 مع مزيد من الحرية في هيكلة خطة السداد حول الطبيعة الموسمية للنشاط التجاري.
للتأهل للفصل الثاني عشر ، يجب على المدين الزراعي أن يدين بما لا يقل عن 50 في المائة من ديونه على العمليات الزراعية. يدين مدين صيد الأسماك بما لا يقل عن 80 في المائة من ديونه على عمليات الصيد. تستمد ما لا يقل عن 50 في المئة من دخلها من العمليات الزراعية. إذا كان المدين صيادًا ، فإن 80٪ على الأقل من الدخل يأتي من الصيد. بالنسبة للمزارعين والصيادين ، يجب الحصول على ما لا يقل عن 50٪ من دخلهم من الزراعة أو الصيد.
الفصل 11 الإفلاس
الفصل 11 هو غالبا ما يفكر فيه الناس عندما يسمعون مصطلح "الإفلاس التجاري". على الرغم من استخدام الفصل 11 أكثر في سياق العمل ، فإنه لا يقتصر على الاستخدام من قبل الشركات. بعض الأفراد يرفعون الفصل 11 لإعادة تنظيم الدين إما بسبب تجاوز حدود الديون المفروضة على الفصل 13 أو أنهم لا يريدون أن يكونوا محدودين في هيكل السداد الصارم في الفصل 13. لجعل الأمور أسهل قليلاً ، يحتوي قانون الإفلاس على قواعد خاصة لتبسيط عملية الشركات الصغيرة. في كلتا الحالتين ، الفصل 11 هو عمل مكثف جدا للمدين ومهنييها (المحامون والمحاسبون ، وما إلى ذلك) ، وبالتالي مكلفة للغاية لاجتياز بنجاح.
في قضية الفصل 11 ، يعيد المدين تنظيم ديونه تحت مراقبة محكمة الإفلاس ، لكن المدين يتحمل مسؤولية عملياته اليومية. يسمى المدين المدين في حيازة (من ممتلكاته) ويعمل بمثابة الوصي الخاص بها.
ويستمر المدين الحيازي في العمل بينما يقوم بتفصيل تفاصيل إعادة هيكلة الديون. هذا يمكن أن يتغير ، ولكن. إذا كان هناك ما يبرر ذلك ، فيمكن للدائنين أو الوصي الأمريكي أن يطلب تعيين وصي. يجوز للمدين أيضا استخدام الفصل 11 كوسيلة للتصفية تحت سلطته الخاصة أو بمساعدة أحد الوصي.
ويقال إن المدين "في حيازة" لأنه يواصل عملياته اليومية تحت إشراف المحكمة ، ولكنه ليس مطلوبا للحصول على إذن من المحكمة للحصول على كل تفاصيل تلك العمليات. ويطلب من المدين الحصول على إذن من المحكمة للخروج من الأنشطة العادية مثل شراء أو بيع ممتلكات عقارية وأصول أخرى ، إذا لم يكن ذلك هو العمل العادي للمدين وتسريح الموظفين وغير ذلك من الإجراءات الرئيسية المتعلقة بالموظفين ، وإبرام اتفاقات التمويل.
أمينة الولايات المتحدة هي ذراع وزارة العدل التي توفر الإشراف على بعض عمليات الإفلاس. يشرف هذا المكتب على عمليات فرادى الأمناء في الفصل السابع والفصل 13 والفصل 12. كما يوفر إشراف مماثل على الفصل 11 من المدينين. في الواقع ، فإنه يتقاضى رسوماً ربع سنوية للمدين لامتياز مراقبته من قبل الأمناء الأمريكيين.
بالإضافة إلى ذلك ، في معظم قضايا الفصل 11 ، ستشكل المحكمة لجنة الدائنين من الدائنين المهتمين من قائمة أكبر 20 دائنًا غير مضمون في الدائنين. اللجنة مكلفة بواجب الإشراف على القضية وتمثل مصالح جميع الدائنين غير المضمونين. ويتم ذلك على نفقة المدين في أن أي مصاريف يتكبدها الدائنون للخدمة في اللجنة ومن قبل المهنيين المعتمدين لهم مثل المحامين والفاحصين ، يشملهم المدين كنفقات إدارية.
الهدف من الفصل 11 المدين هو اقتراح وتأمين الموافقة على خطة إعادة التنظيم. وستغير الخطة دائما تقريبا كل الشروط التي يعمل بها المدين والدائنون خارج الفصل الحادي عشر. يقسم الدائنون إلى فئات. كل فئة سيكون بالمثل. على سبيل المثال ، يمكن وضع جميع البائعين غير الآمنة في نفس الفئة. يمكن لحاملي السندات أن يكونوا في صف. يمكن لجميع مقرضي السيارات أن يكونوا في فصل واحد. قد يكون بعض الدائنين غير عاديين بما فيه الكفاية بحيث يضمنون فئة منفصلة. على سبيل المثال ، مقرض الرهن العقاري في مصنع التصنيع المدين ، أو المقرض الذي يقدم التخصيم على حسابات المدين المستحقة.
الموافقة النهائية في المحكمة
بالنسبة لخطة لتمرير حشد مع محكمة الإفلاس ، يتم أولاً وضع الخطة للدائنين الذين يُسمح لهم بالتصويت فيما إذا كانوا يقبلونها أم لا. يجب أن يصوت على الأقل فئة واحدة معاقة لقبول الخطة. فئة منخفضة القيمة هي فئة تم فيها تغيير حقوق الدائن إلى ضرره (سعر فائدة منخفض ، شروط أطول ، دفعة جزئية ، إلخ). توجد قواعد خاصة لعدد الدائنين الذين يجب أن يصوتوا لقبولها ، ويتم تقييم تصويت الدائن إلى حد ما بمقدار الدين الذي يمثله. ولكي يصوت أحد الطلاب لصالح خطة ، يجب أن يوافق عليه نصف عدد الثلثين على الأقل وثلثي المبلغ.
وبمجرد تصويت الدائنين ، يكون لمحكمة الإفلاس القول الفصل في الموافقة على الخطة.
حالما يتم تأكيد الخطة من قبل المحكمة ، فإن المدين على وشك الوفاء بشروط الخطة. سيبقى المدين عموما تحت مراقبة المحكمة على الأقل حتى يتم إتمام الخطة بشكل كبير ، حتى لو بقيت هناك سنوات حتى يتم سداد جميع مدفوعات الديون.