يمكن أن يعني "ائتمان ضريبة الطفل" توفير ضريبة كبيرة
لحسن الحظ ، توفر خدمة الإيرادات الداخلية للآباء والأمهات والبالغين الآخرين الذين لديهم أطفال معالين وسيلة لاسترداد بعض من تكاليف تربية الأطفال في شكل ائتمان ضريبي للأطفال . قد يكون هذا مفاجأة للعديد من الآباء الجدد ، ولكن من المهم التخطيط لذلك حتى تتمكن من تحقيق أقصى استفادة من أموالك.
هذا الرصيد ، الذي يصل إلى 1000 دولار أمريكي لكل طفل للسنة الضريبية لعام 2017 ، حيث يرتفع إلى 2000 دولار لكل طفل بدءًا من عام 2018 ، يمكن أن يقلل من مسؤوليتك الضريبية عن العام. على عكس الخصم الضريبي ، الذي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ، يقلل الائتمان الضريبي فاتورة الضرائب الخاصة بك بالدولار مقابل الدولار. إذا كان لديك طفل واحد مؤهل ، فإن الرصيد يقلل من المبلغ المستحق عليك لمصلحة ضريبة الدخل بمقدار المبلغ الكامل للائتمان. يمكنك المطالبة بالائتمان لأكثر من طفل واحد ، مما يزيد من استحقاقك الضريبي الإجمالي.
هناك تحذير واحد يجب ملاحظته: يقتصر الائتمان على أولئك الذين لديهم دخول معينة. يمكن أن يساعدك فهم إرشادات الدخل والتبعية على تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على رصيد ضريبي للطفل ، وكيفية المطالبة به.
تحديد الأهلية للمطالبة بالائتمان
للتأهل للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال ، يجب أن تكون قادرًا على اجتياز بعض الاختبارات. أولاً ، يجب أن يكون معالتك مواطناً أميركياً أو مقيماً يقل عمره عن 17 سنة في نهاية السنة الضريبية.
يمكنك المطالبة بطفلك ، أو ابنتك ، أو الطفل المتبنى ، أو الحفيد ، أو الحفيد الأكبر. قد تكون أيضًا قادرًا على المطالبة بالأطفال الحاضنين إذا تم إيداعهم معك من قِبل محكمة أو وكالة أخرى مفوضة. يجب أن يعيش الطفل معك لأكثر من نصف العام الذي تحاول فيه المطالبة بالائتمان.
كما يجب ألا يقدم المعالون أكثر من نصف دعمهم الخاص ، والذي لا يعدو في العادة إلا مشكلة بالنسبة إلى المعالين الأكبر سنا.
تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه يجب عليك تقديم نموذج 1040 أو 1040A من أجل المطالبة بالخصم الضريبي للطفل . لا يمكنك المطالبة حاليًا بالائتمان باستخدام Form 1040EZ .
حدود الدخل للائتمان الضريبي للطفل
ليس جميع دافعي الضرائب مؤهلين للحصول على هذا الرصيد. يعتمد التأهيل أيضًا على دخل الأسرة وحالتها. للسنة الضريبية لعام 2017 ، يمكنك المطالبة بالرصيد في الحالات التالية:
- أنت متزوج وتودع بالاشتراك مع الدخل الإجمالي المعدل المعدلة من 110،000 دولار أو أقل
- أنت أعزب ، أرمل مؤهل ، أو رب أسرة مع AGI 75،000 $ أو أقل
- أنت متزوج بشكل منفصل مع AGI بمبلغ 55،000 دولار أو أقل
في عام 2018 ، ارتفعت حدود الدخل إلى 400000 دولار للأزواج المتزوجين معا و 200،000 دولار لجميع المدونين الضرائب الأخرى. للسنة الضريبية ، يتم تخفيض مبلغ الائتمان لدافعي الضرائب الذين يتجاوزون إرشادات الدخل.
بالنسبة لعام 2017 ، يكون ائتمان ضريبة الطفل غير قابل للاسترداد ، مما يعني أنه إذا لم يكن لديك ما يكفي من الضرائب المستحقة ، فسيتم تخفيض الرصيد حتى لا يتم إصدار أي مبالغ مستردة. إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على المبلغ الكامل للائتمان ، فقد تظل مؤهلاً للحصول على استراحة ضريبية ذات صلة بالأطفال في شكل ائتمان ضريبي إضافي للأطفال.
ائتمان ضريبي إضافي للأطفال
الخصم الضريبي الإضافي للطفل هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد لمن لديه طفل مؤهل ولم يحصل على كامل مبلغ ائتمان ضريبة الطفل. نظرًا لأن هذا الرصيد قابل للاسترداد ، فيمكن استرداد المبلغ حتى إذا لم يكن لديك أي التزام ضريبي.
لدى التأهيل للحصول على ائتمان ضريبي إضافي للأطفال في عام 2017 نفس إرشادات التأهيل والدخل. يساوي الخصم الضريبي الإضافي للطفل أقل مبلغ ضريبي غير مسموح به للأطفال أو 15٪ من دخلك المكتسب الذي يزيد عن 3000 دولار. إذا لم يكن لديك دخل مكتسب أكثر من 3000 دولار ، فيجوز لك التأهل للمطالبة بالخصم الضريبي الإضافي للطفل حتى مبلغ ضرائب الضمان الاجتماعي المدفوعة خلال السنة الضريبية.
ابتداء من عام 2018 ، سيتم دمج الائتمان الضريبي الإضافي للأطفال في رصيد الضريبة على الطفل.
فبدلاً من أن يكون ائتمان ضريبة الطفل غير قابل للاسترداد ودافعي الضرائب المستحقين الذين يدعون الإئتمان الضريبي الإضافي للطفل ، سيتم استرداد مبلغ 1400 دولار من رصيد ضرائب الطفل ، وذلك وفقًا لحدود انخفاض الدخل. تم تصميم توسيع الائتمان الضريبي للطفل للمساعدة في تعويض خسارة الإعفاءات الشخصية ، والتي تدخل حيز التنفيذ للسنة الضريبية 2018.
فواتير ضريبية إضافية للآباء
بالإضافة إلى الإعفاء الضريبي للطفل ، هناك إعفاءات ضريبية أخرى قد يستفيد منها الوالدان. إن ائتمان رعاية الطفل والمعال ، على سبيل المثال ، هو رصيد تم تصميمه لموازنة تكلفة الرعاية النهارية أو نفقات رعاية الأطفال الأخرى بالنسبة للأطفال المؤهلين وأولياء الأمور. بالنسبة لعام 2017 ، يستحق الائتمان 3000 دولار أمريكي لكل طفل مؤهل وما يصل إلى 6000 دولار لأكثر من طفل واحد مؤهل.
كما يمكن لأولياء أمور الأطفال في سن الالتحاق بالجامعة أن يستفيدوا من المطالبة بالخصم والرسوم الدراسية ، أو خصم الفائدة على قروض الطلاب مقابل فائدة قروض الطلاب المدفوعة نيابة عن أطفالهم. قد تتمكن العائلات ذات الدخل المنخفض من الاستفادة من رصيد الدخل المكتسب ، والذي يصل إلى 6،318 دولار لعام 2017 و 6،444 دولار لعام 2018. يمكن أن يؤدي كل مبلغ ائتماني وخصم أنت مؤهل للحصول عليه إلى تقليص فاتورتك الضريبية أو زيادة المبلغ المسترد عن السنة . عندما تكون في شك ، استشر أخصائي الضرائب لتحديد الأهلية.