حدود خطة التقاعد للمعلمين والموظفين غير الربحيين
إليك المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في خطة 403 (ب) في عام 2017:
403 (ب) حدود المساهمة لعام 2017
قد تتغير هذه المبالغ من عام إلى آخر ولكنها ستظل كما هي حدود المساهمة لعام 2016. بالنسبة لعام 2017 ، يبلغ الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن تساهم به في خطة 403 (ب) 18000 دولار (24000 دولار أمريكي إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) أو 100٪ من التعويض.
بالإضافة إلى حدود مساهمة الموظف ، يمكن وضع المزيد من المال جانباً في 403 (ب) إذا كان صاحب العمل يقدم مساهمات مطابقة. بالنسبة للخطط التي توفر تطابق صاحب العمل ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة 54000 دولار. يظل الحد الخاص بمساهمة الموظف هو نفسه كما هو مذكور أعلاه ، ولكن يمكن لصاحب العمل أن يضيف مبلغًا إضافيًا إلى 36000 دولار (لا يتجاوز الحد الأقصى البالغ 54000 دولار في عام 2017).
ما هي الفوائد الرئيسية للمساهمة في 403 (ب)؟
403 (ب) الخطط شبيهة جدا بخطط 401 (ك). ولكن لم يكن هذا هو الحال دائمًا (انظر الاختلافات الحالية الموضحة أدناه). 403 (ب) الخطط المستخدمة في المقام الأول لاستثمارها في عقود الأقساط مع حساب منفصل لاستثمارات معدل العائد الثابت أو المتغير.
الآن غالبية خطط 403 (ب) تقدم خيارات الاستثمار في صناديق الاستثمار المشترك في حسابات الحفظ. في حين أن بعض الخطط 403 (ب) لا تزال تقدم استثمارات سنوية ، فإن استخدام مجموعة متنوعة من صناديق الاستثمار المشتركة يشبه إلى حد كبير بنية الخطط التقليدية 401 (ك).
الفائدة الأكثر شيوعا من 403 (ب) الخطط هي أن يتم تقديم المساهمات من خلال تأجيل الرواتب قبل الضرائب.
إذا كنت تعمل في شركة تقدم 403 (ب) ، يمكن أن تساعدك المشاركة في خطة رب عملك على تحقيق ما يلي على الطريق إلى التقاعد:
- تلقائيا بناء الثروة للتقاعد
- تساهم المساهمات قبل خصم الضرائب في خفض دخلك الخاضع للضريبة
- الاستثمار في كل فترة دفع يستفيد من متوسط تكلفة الدولار
- تنمو الأرباح المؤجلة الضرائب ولا تخضع للضريبة حتى تقوم بسحبها
- قد تكون مساهمات مطابقة صاحب العمل متاحة
2017 حدود Roth 403 (b) s
يسمح برنامج Roth account (DRA) المعين للمنظمات بتعيين مساهمات خطة 403b كمساهمات Roth. روث 403 (ب) خطط تشبه إلى حد بعيد Roth 401 (k) s . يعتبر هذا الخيار جديدًا نسبيًا ، وتتمثل الميزة الأساسية في إمكانية تقديم مساهمات بعد الضرائب تسمح بنمو استثماراتك بدون ضرائب.
بالنسبة لعام 2017 ، يبلغ الحد السنوي للمساهمة في Roth 403 (b) s 18000 دولار أمريكي ، بالإضافة إلى مبلغ إضافي قدره 6000 دولار أمريكي للمساهمة في تحصيل الرسوم لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر.
- يتم تقديم المساهمات بدولارات ما بعد الضريبة (بدون خصم ضريبي للسنة الحالية)
- تنمو الأرباح معفاة من الضرائب لمدة طويلة (لأن عمرك لا يقل عن 59 سنة ، وقد مرت خمس سنوات على مساهمتك الأولى Roth 403 (b))
- على عكس Roth IRAs ، لا توجد قيود على الدخل
- يوفر تنويع الضرائب
- مؤهل للحصول على تمديد إلى Roth IRA عند التقاعد لتجنب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD)
إذا كانت خطتك تقدم خيار Roth 403 (b) ، فيمكنك المساهمة في 403 (b) تقليدي قبل الضريبة و Roth 403 (b) في نفس السنة طالما أن مبلغ المساهمة المجمع لا يتجاوز الحد السنوي.
الفروق بين 403 (ب) و 401 (ك)
تم إلغاء الاختلافات السابقة بين هذه الأنواع المختلفة من خطط التقاعد مع قانون التوفيق الاقتصادي وتخفيف الضرائب لعام 2001. ومع ذلك ، لا تزال هناك انتخابات خاصة يشار إليها بقاعدة 15 سنة سارية المفعول بالنسبة للخطط 403 (ب) (إذا يسمح بها صاحب العمل). ويسمح هذا العقد الخاص بالمساعدة على العمل لمدة 15 سنة أو أكثر من الخدمة مع نفس صاحب العمل بالمساهمة بمبلغ 3000 دولار إضافي إذا لم يتجاوز متوسط الاشتراكات في السنوات السابقة مبلغ 5000 دولار.
وبموجب القواعد الحالية ، لا يمكن أن يتجاوز هذا المبلغ المخصص للاحتياطي 3000 دولار في السنة (بحد أقصى 15،000 دولار كحد أقصى). في حالة توفر كل من الحد الأدنى للعمر 50 سنة ومخصصات اللحاق بنا لمدة 15 عامًا ، سيتم أولاً تطبيق أي مساهمات تتجاوز الحد السنوي البالغ 18000 دولار أمريكي باستخدام قاعدة الـ 15 عامًا متبوعةً بالالتحاق بالعمر 50 عامًا.