ضرائب الخطيئة ، إيجابياتهم وسلبياتهم ، وعملهم

لماذا ضرائب الحكومة الخطيئة

ضريبة الخطيئة هي ضريبة ضريبة على السلع الضارة اجتماعيًا. ضريبة المكوس هي ضريبة ثابتة مفروضة على كل قطعة مباعة. أكثر السلع التي يتم فرض الضرائب عليها هي الكحول ، السجائر ، القمار ، والمواد الإباحية. يتم تحصيل ضرائب الإنتاج من المنتج أو تاجر الجملة. هم يرفعون سعر التجزئة للمستهلكين.

الضرائب الخطيئة الفيدرالية

هناك ضريبة فرض اتحادية على السجائر والكحول والقمار المرباة. هناك أيضا ضرائب فدرالية على البنزين ، تذاكر الطيران ، وبعض السلع ذات الصلة بالصحة.

في عام 2015 ، حققت الضرائب الفيدرالية 98.3 مليار دولار ، أو 3 في المائة من عائدات الضرائب الفيدرالية. من هذا ، 14.5 مليار دولار كانت ضرائب السجائر. تضيف الضريبة 1 دولار لكل علبة سجائر.

ساهمت الضرائب على الكحول بمبلغ 9.6 مليار دولار في الإيرادات الفيدرالية. الخمور هي 13.50 دولار لكل جالون مقاوم. كل جالون برهان هو جالون سائل هو 50٪ كحول. النبيذ هو 3.40 دولار للغالون الواحد. الجعة هي 18 دولار للبرميل ، على الرغم من أن مصانع الجعة الصغيرة تدفع 7 دولارات للبرميل.

ضرائب الدولة الخطية

يمكن للدول أيضا تهمة ضرائب الخطيئة. في عام 2014 ، جمعت الولايات مبلغ 32.5 مليار دولار من ضرائب الخطيئة. جمعت 16.9 مليار دولار من ضرائب السجائر. تلقوا 6.1 مليار دولار لمبيعات الخمور والنبيذ والبيرة. تلقوا 9.5 مليار دولار من الضرائب على القمار ، لا تشمل إيرادات اليانصيب.

ضرائب خطية ساهمت فقط بنسبة 3.8 في المئة من إجمالي عائدات الدولة. بعض الدول تعتمد على ضرائب الخطيئة أكثر من ذلك بكثير. تعتمد ولاية رود آيلاند على ضرائب الخطيئة بنسبة 15.9 في المائة من إيراداتها.

هذا لأن لديها اثنين من الكازينوهات القمار. فازت على عاصمة القمار في العالم ، لاس فيغاس. تجني نيفادا 900 مليون دولار من الضرائب من الكازينوهات ، لكن ضرائب الخطيئة لا تساهم إلا بنسبة 14.8 في المائة من العائدات. يسمح دخل الدولة هذا لولاية نيفادا بالتنازل عن ضرائب الدخل على سكانها.

يبلغ متوسط ​​ضريبة الخطيئة الوطنية 1.58 دولارًا لكل علبة سجائر.

ولكن هذا يتراوح من $ .60 علبة إلى 3 دولارات للعلبة. أقل المعدلات في ولايات زراعة التبغ في جورجيا ، كنتاكي ، كارولينا الشمالية ، وفيرجينيا. لديهم أيضا أعلى معدلات التدخين. كنتاكي هي رقم 1 ، مع 25.9 في المئة من السكان الذين يدخنون. ولاية فرجينيا الغربية في المرتبة الثانية بنسبة 25.7 في المائة. تجدر الاشارة الى ان جورجيا تمتلك 17.7 بالمائة ، ونورث كارولينا 19 بالمائة ، بينما تمتلك ولاية فرجينيا 16.5 بالمائة.

المعدل الوطني للضريبة على الخمور هو 4.56 دولار للغالون الواحد. إنه 0.85 دولار لكل جالون من النبيذ و 0.29 دولار لكل جالون من البيرة.

كما أن الدولتين اللتين تتمتعان بأعلى تكلفة معيشية لها أعلى معدل لضريبة الخطيئة. وتتقاضى ألاسكا 12.80 دولارًا عن كل جالون من الخمور و 2 دولارًا لكل علبة سجائر. هاواي في المرتبة الثانية ، بتكلفة 5.98 دولار لكل جالون من الخمور و 3.20 دولار لكل علبة سجائر.

وايومنغ وميسوري لديها أدنى معدلات ضريبة الخطيئة. لا يوجد في وايومنغ ضريبة خمور ولا تفرض سوى 0.60 دولار لكل علبة سجائر. يفرض ميسوري 2 دولار على كل جالون من الخمور و 0.17 دولار على كل علبة من الدخان.

الايجابيات

هناك ثلاث حجج لصالح ضرائب الخطيئة. إنهم يثبطون السلوك غير الصحي ، ويدفعون تكاليف المجتمع ، ويحظون بشعبية لدى الناخبين.

ضرائب الخطية تثني الناس عن السلوك غير الصحي . في عام 2009 ، رفعت الحكومة الفيدرالية ضرائب على السجائر بقيمة 0.62 دولارًا أمريكيًا.

تراجعت معدلات التدخين بين المراهقين بنسبة 10٪ ، وتراجعت مبيعات السجائر الإجمالية بنسبة 8.3٪. بين عامي 2005 و 2015 ، انخفضت نسبة الأشخاص الذين يدخنون من 21 في المائة إلى 15 في المائة.

على سبيل المثال ، فإن ضريبة 10 بالمائة على السجائر تقلل من الطلب بنسبة 4 بالمائة. إنه أكثر وضوحا بين الشباب. ضريبة 10 في المئة تقلل التدخين بين أولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 12-17 من 11.9 في المئة.

لماذا تريد الدول تقليل التدخين؟ سرطان الرئة هو السبب الرئيسي لموت السرطان. بين 80 و 90 في المئة من وفيات سرطان الرئة بسبب التدخين ، وفقا للمعهد الوطني للسرطان. تتمتع ولاية كنتاكي ، الولاية التي تتمتع بأعلى معدلات التدخين ، بأحد أعلى معدلات الإصابة بسرطان الرئة.

تساعد ضرائب الخطية الولايات على دفع تكاليف معالجة الآثار الصحية العامة للتدخين والشرب والمقامرة. لكن الدول لا تنفق الكثير من هذه الإيرادات الضريبية على الرعاية الصحية بقدر استطاعتها.

ضريبة السجائر هي أيضا ضريبة Pigouvian . وتغطي تكلفة المجتمع لتثقيف الناس حول سرطان الرئة ، ولها إيجابيات وسلبيات .

ضرائب الخطيئة أكثر قابلية للتطبيق من الناحية السياسية من زيادة الدخل أو ضرائب المبيعات. ووفقاً لحملة الأطفال الخاليين من التبغ ، فإن استطلاعات الرأي على المستوى الوطني والولائي "أظهرت باستمرار دعمًا واسعًا للناخبين" لزيادات ضريبة التبغ. في عام 2017 ، أيد 57 في المئة من الأمريكيين ضرائب الخطيئة على المشروبات الغازية إذا استخدمت الأموال في برامج صحة الأطفال.

سلبيات

هناك ثلاث حجج رئيسية ضد استخدام ضرائب الخطيئة. إنهم يتراجعون ، ولا يعملون ، وهم ليسوا مصدر تمويل مستدام.

ضرائب الخطيئة تنازلية لأنها تفرض عبئًا أشد على الفقراء من الأغنياء. في الأسر الفقيرة ، تدفع نسبة أكبر من الدخل للحصول على المأوى والطعام والنقل. أي ضريبة تقلل من قدرتها على تحمل هذه الأساسيات. الأثرياء ، من ناحية أخرى ، يمكنهم تحمل الأساسيات. الضرائب تقلل من قدرتها على الاستثمار في الأسهم ، إضافة إلى مدخرات التقاعد ، أو شراء السلع الفاخرة. ضرائب الخطيئة تنازلية لأنها تأخذ نسبة أكبر من دخل الشخص الفقير.

ضرائب السجائر هي الضريبة الأكثر رجعية. الفقراء أكثر عرضة للتدخين. وجد استطلاع للرأي أجرته مؤسسة غالوب في عام 2015 أن حوالي 30 في المائة من أولئك الذين يجنون دخلاً يبلغ 24 ألف دولار أو أقل يدخنون. فقط 13 في المئة من الذين جعلوا أكثر من 90،000 دولار فعلوا. وخُصص الجزء الأدنى من الدخل الخامس بنسبة 1.3 في المائة من إنفاقها على السجائر ، مقارنة بنسبة 0،3 في المائة في المرتبة الخامسة الأعلى دخلاً.

عامل معقد هو أن الأشخاص ذوي الدخل المنخفض أكثر استجابة لضرائب أعلى الخطيئة. إن أفقر نصف المدخنين يخفضون من استهلاك السجائر أربعة أضعاف أكثر من النصف الأغنى عندما تزيد الضرائب من السعر. ونتيجة لذلك ، دفع الأشخاص تحت خط الفقر 11.9 في المائة من الزيادة الضريبية. لكنهم حصلوا على 46.3 في المائة من الفائدة كما تم قياسها بعدد أقل من الوفيات.

الضرائب على الكحول ليست متراجعة. وجد استطلاع للرأي أجرته مؤسسة جالوب في عام 2015 أن 27 في المائة ممن يحصلون على أقل من 30،000 دولار أفادوا بأنهم يشربون أكثر مما ينبغي. إنه ليس أكثر من 24 في المائة من أولئك الذين يكسبون 75000 دولار أو أكثر الذين أبلغوا عن نفس الشيء. وقال 18 في المائة فقط من هؤلاء في المجموعة ذات الدخل المنخفض إنهم تناولوا مشروباً خلال الساعات الأربع والعشرين الأخيرة ، مقارنة بنسبة 47 في المائة في المجموعة ذات الدخل المرتفع. ووجد تقرير نفقات المستهلك أن المجموعة الأقل ربحية تنفق 0.8 في المائة من دخلها على الكحول. أنفقت المجموعة الأعلى دخلاً 1.1 في المائة.

ضرائب الخطية لا تعمل على الجميع . سيظل بعض الناس يدخنون ويشربون ويراهنون. ذلك لأن هذه السلوكيات تسبب الإدمان. تشكل نسبة صغيرة من الأشخاص معظم الاستخدام. خمسة إلى 10 في المئة من السكان يعانون من مرض عقلي. لكنهم يدخنون 40 بالمائة من جميع السجائر. تتسبب إدماناتهم في فقدان صحتهم ووظائفهم ومنازلهم. ضرائب قليلة ليست رادعا. ووجد المكتب القومي للبحوث الاقتصادية أن الضرائب يجب أن تضاعف سعر علبة سجائر لتخفيض نسبة المدخنين البالغين بنسبة 5٪.

بعض الناس يتحولون فقط إلى مواد أكثر ضررا عندما تصبح ضرائب الخطي عالية جدا. وجدت الدراسات أن المراهقين يتحولون إلى الماريجوانا عندما ترفع الولايات الضرائب على الجعة. يختار المدخنون في الولايات ذات الضريبة العالية السجائر ذات القطران والنيكوتين الأعلى للحصول على "فرقعة أكبر".

ضرائب الخطورة ليست مصدرًا موثوقًا للدخل طويل الأجل للدول . الناس يدخنون أقل. استهلك الأميركيون 299 مليار سيجارة في عام 2010 ، من 456 مليار في عام 2000.

كيف تستخدم الدول الايرادات

في عام 2011 ، أنفقت الولايات 658 مليون دولار على مكافحة التبغ والوقاية منه. هذا أقل من 3 في المائة من عائدات الولايات من ضرائب السجائر. انها فقط 17.8 في المئة من المستوى الموصى به من قبل مراكز السيطرة على الأمراض.

في عام 2005 ، بلغ إجمالي الإنفاق الحكومي على تعاطي المخدرات والإدمان 468 مليار دولار. من ذلك ، ذهب 207 مليار دولار نحو الرعاية الصحية. وأنفقوا 47 مليار دولار على تكاليف العدالة الجنائية. ذهب 8.9 مليار دولار فقط للوقاية والعلاج. مقابل كل دولار ينفق على الوقاية والعلاج ، أنفقت الحكومة ما يقرب من 60 دولارًا على العواقب.

التاريخ

في عام 1776 ، كتب آدم سميث أن الضرائب على السجائر والروم والسكر مناسبة. هذه السلع ليست ضرورية للحياة ولكنها تستهلك على نطاق واسع. بدأت الحكومة الفيدرالية فرض ضرائب على التبغ خلال الحرب الأهلية. في عشرينيات القرن العشرين ، أصبحت ضرائب السجائر منتشرة على نطاق واسع حيث تضاعف الإعلان عدد المدخنين. في عام 1951 ، بلغت الضريبة الفيدرالية 0.08 دولارًا لكل حزمة. في عام 1983 ، تضاعف إلى 0.16 دولار للحزمة ، ثم 0.39 دولار في عام 2002.