خيارات إذا نسيت أن تطالب بخصم IRA الخاص بك
إذن ماذا لو رميت بالمنشفة هذا العام وقررت أن تسمح لشخص آخر بالتعامل معه؟
نسيان القلم والورقة أو برنامج الضرائب المربك في بعض الأحيان. ستقوم بتحويلها إلى محترف ضريبي بدلاً من ذلك. ثم ينظر المحترف الضريبي إلى نسخ من الإقرارات الضريبية للسنوات السابقة ويشير إلى أنك لم تأخذ قط خصومات على المساهمات السنوية التي قدمتها إلى حساب IRA التقليدي .
هل انتهت الفرصة للأبد؟ لا. يمكنك القيام ببعض الأمور لإصلاح الوضع اعتمادًا على الطريقة التي تريد بها ضريبة أموال التقاعد الخاصة بك.
خصم مقابل المساهمات غير القابلة للاقتطاع
لديك خياران عندما يتعلق الأمر بحسابات التقاعد الفردية التقليدية أو حسابات IRA. يمكنك تقديم مساهمات مخصومة من الضرائب ، وهو ما يفعله معظم الناس - فهم يدعون خصمًا في وقت الضرائب مقابل الأموال التي يتبرعون بها. هذه المساهمات تقلل دخلك الخاضع للضريبة في السنة التي تجريها فيها ، ثم تنمو الضرائب المؤجلة حتى التقاعد.
عندما تبدأ سحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك ، يتم تضمين السحوبات في دخلك الخاضع للضريبة لأنه لم يتم فرض ضرائب عليه في المرة الأولى - لقد ادعت تلك الخصومات الخاصة به.
يجب على الأشخاص الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أدنى خلال تقاعدهم أن يقدموا عادةً مساهمات مخصومة من حساب الاستجابة العاجلة.
يمكنك أيضًا تقديم مساهمات غير قابلة للاقتطاع إلى حساب IRA التقليدي. لا تقلل هذه المساهمات من دخلك لأغراض الضريبة ، ولكنها لا تزال تنمو في الضرائب المؤجلة حتى تقاعدك وعندما تبدأ في سحب الأموال ، تعود المساهمات غير المحسومة إليك بدون ضريبة.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل غير قابل للخصم الجيش الجمهوري الايرلندي
كثير من الناس يفضلون المساهمة في روث IRA بدلا من تقديم مساهمات غير قابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. المساهمات ليست معفاة من الضرائب مع Roth IRA ، إما ، وأنها تنمو أيضا معفاة من الضرائب حتى تتقاعد. عندما تبدأ سحب الأموال من Roth IRA ، تكون السحوبات خالية تمامًا من الضرائب - حتى الفائدة المتراكمة والنمو - طالما أنك استوفيت كل المتطلبات.
يفضل الناس عمومًا تقديم مساهمات Roth IRA إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا في نفس الشريحة الضريبية أو شريحة ضريبية أعلى عند تقاعدهم.
القرار الذي يجب عليك القيام به الآن
إذا نسيت المطالبة باستقطاعاتك في الجيش الجمهوري الايرلندي في السنوات السابقة ، فإن أول شيء يجب أن تقرره هو كيف تريد أن تخضع ضريبة IRA للضريبة. هل تريد أن تأخذ الخصم الضريبي الآن ، والحصول على بعض المال الضريبي المسترد ، ثم يكون هذا الدخل ضرائب في وقت لاحق عند التقاعد؟ أو هل تفضل نسيان الخصم الضريبي الآن وخذ الأموال بدون ضريبة في وقت لاحق؟
يمكن أن يساعدك الاختصاصي الضريبي في تحديد الخيار الأفضل لظروفك الشخصية ، وستحتاج إلى استشارة أحد المتخصصين للتأكد من حصولك على فهم كامل لجميع النتائج التي تختارها.
ماذا لو لم تفعل شيئا؟
إذا لم تتخذ قرارًا ، فسوف تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع مساهماتك كما لو كانت قابلة للخصم.
عند سحب الأموال في التقاعد ، سيتم فرض ضرائب على الأموال مرة ثانية. سوف ينتهي بك الأمر دفع الضرائب مرتين على نفس الدخل. أنا متأكد من أنك لا تريد ذلك ، لذا إليك ما يجب فعله خطوة بخطوة:
- إذا كنت تريد خصمًا ضريبيًا الآن: عدل عوائد الضرائب المعدلة لأية إقرارات ضريبية لا تزال مفتوحة بموجب قانون التقادم ، وهو عادةً ما يكون السنوات الثلاث السابقة. مطالبة الخصومات الضريبية لمساهمات IRA على عائداتك المعدلة. من المحتمل أن تتلقى بعض الاستردادات الضريبية الإضافية لكل من هذه السنوات. قم بملء عائداتك المعدلة حسب تاريخ استحقاق الضريبة للسنة الحالية أو إذا كان المبلغ المسترد سيمنح قانون التقادم ولن ترسل لك مصلحة الضرائب شيكًا.
- إذا كنت تريد عمليات سحب معفاة من الضرائب: File IRS Form 8606 to declare the IRA contribution as un invedible . سيتعين عليك تقديم نموذج 8606 لكل عام قدمت فيه مساهمات في حساب ضريبة الدخل التقليدي الخاص بك ولكنك نسيت أن تأخذ الخصم. ثم اطلب من وسيط الاستثمار الخاص بك تحويل حسابك IRA التقليدي إلى Roth IRA. قد يكون التحويل خاضعًا للضريبة جزئيًا أو خالٍ تمامًا من الضرائب اعتمادًا على مدى نمو استثماراتك الأولية.
- إذا قمت بتقديم مساهمات منذ أكثر من ثلاث سنوات: اتبع نفس الإجراء لتقديم نموذج 8606 لكل سنة. لا يمكنك الحصول على عمليات رد أموال إضافية من مصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على إقرارات ضريبية تزيد مدتها عن ثلاث سنوات ؛ لذلك لن تحصل على أي مخصص ضريبي عن طريق المطالبة بخصم من مساهمات حساب الاستجابة العاجلة في هذه المرحلة. ما عليك سوى تقديم نموذج 8606 لإثبات أن هذه المساهمات غير قابلة للخصم ، عندها يمكنك تحويل الأموال إلى Roth IRA.
هل سيتم رفع نموذج 8606 الأعلام الحمراء في وقت متأخر مع مصلحة الضرائب؟
في ما يلي ما قاله جيسي ويلر ، المتحدث باسم مصلحة الضرائب الأمريكية:
"على الرغم من أن نموذج 8606 يتم تقديمه عادة مع نموذج 1040 الذي تم تقديمه في الوقت المناسب ، فسيقوم مكتب ضريبة الدخل الأمريكي بمعالجة نموذج 8606 الذي تم تقديمه في وقت متأخر ، حتى إذا تم تقديمه بعد انتهاء مدة التقادم العادية لمدة ثلاث سنوات للمطالبة باسترداد الأموال. نموذج 8606 يمكن تقديمها بدون نموذج 1040 أو نموذج 1040X (العائد المعدل) إذا لم تكن هذه الاستمارات مطلوبة بخلاف ذلك ، وإذا كان النموذج قد تم تقديمه بمفرده ، فيجب توقيعه في الصفحة الثانية أسفل الجورة مباشرة (البيان المكتوب الذي يتحقق من عودة أو الإعلان أو البيان أو أي مستند آخر يتم تحت عقوبات الحنث باليمين).
سيكون هذا مناسبًا لدافعي الضرائب الذين قدموا مساهمات تقليدية للـ IRA غير قابلة للإلغاء. يثبت تقديم الاستمارة أساسك في حساب الاستجابة العاجلة ، وسوف يساعد في إثبات عدم دفع ضريبة الدخل على تلك المساهمة عند استلام التوزيعات. كحد أدنى ، يتوقع أن يتلقى دافعو الضرائب الذين يفشلون في تقديم النموذج استفسارا من مصلحة الضرائب الأمريكية يسألونهم عن شرح المساهمات غير القابلة للخصم والتحقق منها. يعد تجنب هذا الاستفسار - أو المراجعة - سببًا جيدًا لتقديم النموذج.
الخط السفلي
من المحتمل أنه قد يتم فرض غرامة بقيمة 50 دولارًا أمريكيًا بموجب أحكام قانون الايرادات الداخلية ، الفقرة 6693 (ب) (2) لعدم تقديم نموذج 8606 ما لم يكن الفشل بسبب سبب معقول. هذا سبب وجيه آخر لتقديم النموذج.
بعد تقديم نموذج 8606 للتأكد من أن المساهمات التي قدمتها غير قابلة للخصم ، يمكنك بعد ذلك تحويل أموالك إلى شركة Roth IRA المعفاة من الضرائب. بالنسبة للعائدات التي تم تقديمها في السنوات الثلاث الأخيرة ، يمكنك اختيار ما إذا كنت ستأخذ خصمك أو تستعيد أموالك ، أو تعلن المساهمات على أنها غير قابلة للخصم.
ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية ، وأنها ليست بديلا عن المشورة الضريبية.