- لا تخضع سندات التوفير من الفئة الأولى للضرائب الحكومية أو المحلية. عندما تستثمر في سندات التوفير من السلسلة الأولى ، لن تدفع ضرائب على دخل الفائدة الذي تجنيه إلى ولايتك أو حكومتك المحلية. وهذا يعني أن المزيد من الأموال تنتهي في جيبك في نهاية كل عام مما لو كنت تملك سندات عادية.
- تخضع سندات الادخار من الفئة الأولى للضرائب الفيدرالية. عندما تشتري سندات التوفير من السلسلة الأولى ، فإنك ستدين بالضرائب التي تفرضها الحكومة الفيدرالية على إيرادات الفوائد التي تكسبها خلال فترة الاحتفاظ بالسندات. يرجع ذلك إلى حقيقة أن سند الادخار من السلسلة I هو نوع خاص من السندات يعرف باسم "القسيمة صفر" (أي أنك لن تتلقى شيكات منتظمة في البريد ؛ بدلاً من ذلك ، تتم إضافة الفائدة التي تربحها مرة أخرى إلى السندات القيمة ، وستكسب فائدة على رغبتك.) لديك خيار بين واحدة من طريقتين للضرائب: الطريقة النقدية أو طريقة الاستحقاق. تعني طريقة الدفع النقدي أنك لن تدفع إلا الضريبة على سنداتك الخاصة عند استبدالها (أي بيعها مرة أخرى) إلى حكومة الولايات المتحدة. إذا كنت تحتفظ بضمان لمدة 20 عامًا ، فلن تدفع أي ضريبة خلال تلك الفترة ، ولكنك ستدين بضريبة عندما تبيعها خارج الاستثمار. إذا اخترت طريقة الاستحقاق الضريبي على سندات I الخاصة بك ، فسوف تدفع الضريبة المستحقة على الفائدة التي حصلت عليها في السنة التي تمت إضافتها إلى مديرك.
استخدام السندات من الفئة الأولى لدفع مصروفات التعليم
لن تدفع أي ضريبة على إيرادات الفوائد التي تكسبها من سندات التوفير من السلسلة الأولى الخاصة بك إذا كنت تستخدمها لدفع نفقات التعليم المؤهلة وتلبية حدود الدخل. فقط ما هي النفقات التعليمية المؤهلة؟ وتشمل هذه:
- الرسوم والرسوم مثل المقررات المخبرية المطلوبة إلى الجامعة أو الكلية
- المصروفات المدفوعة لأي دورة مطلوبة كجزء من برنامج الشهادة أو برنامج منح الشهادات.
- لا تعتبر تكلفة الكتب أو الغرفة والمجلس كنفقات مؤهلة.
- يجب أن يتم تكبد النفقات نيابةً عنك أو عن زوجك أو أحد المعالين الذي تطالب بإعفائه من ضرائبك.
هناك العديد من الشروط الأخرى لعدم دفع ضرائب على سندات التوفير من السلسلة الأولى الخاصة بك.
- السندات I يجب شراؤها بعد عام 1989.
- يجب عليك دفع نفقات التعليم المؤهِّل في نفس السنة الضريبية التي تدفعها في سندات التوفير من السلسلة الأولى الخاصة بك.
- يجب ألا يقل عمرك عن 24 عامًا في اليوم الأول من الشهر الذي اشتريت فيه السندات. إذا كان عمرك 18 عامًا ، على سبيل المثال ، لن تكون مؤهلاً لاستخدام سندات التوفير من السلسلة الأولى للدفع لك أو لتكاليف كلية عائلتك ؛ كنت لا تزال عالقة مع فاتورة الضرائب.
- إذا كنت تستخدم سندات التوفير من السلسلة الأولى الخاصة بك لدفع تكاليف التعليم الجامعي لطفل أو أي قاصر آخر تسجله كمعال ، يجب أن تكون السندات مسجلة باسمك و / أو اسم زوجتك. يمكنك إدراج طفلك في قائمة المستفيدين من السندات ، لكن لا يمكنك إدراجهم كمالك. خلاف ذلك ، لن تحصل على الإعفاء الضريبي على السندات I عند استخدامها لدفع تكاليف الكلية.
- إذا كنت متزوجًا ، فيجب عليك أنت وزوجتك تقديم إقرار ضريبي مشترك للتأهل للحصول على إعفاءات ضريبية من السندات من الفئة الأولى.
- يجب عليك تلبية حدود الدخل المحددة من قبل وزارة الخزانة للتأهل للحصول على المزايا الضريبية للسندات الادخارية من السلسلة الأولى. هناك بعض الحسابات التفصيلية للتوصل إلى ما إذا كنت مؤهلاً أم لا (انظر شكل مكتب ضريبة الدخل الأمريكي 8815). في عام 2008 ، بدأ خصم الفائدة بالتخلص التدريجي عند مبلغ 67،100 دولار أمريكي تم تعديله وتمت تسويته بالكامل بمبلغ 100 82 دولار. بالنسبة للمدرسين المشتركين المتزوجين ، بدأت المنافع الضريبية بالتخفيض عند 100،650 دولار وذهبت بالكامل بمجرد أن يتجاوز إجمالي الدخل المعدل المعدل 130،650 دولار.
- يجب أن تلتزم الكلية أو المدرسة المهنية أو الجامعة بمعايير المساعدة الفيدرالية ، مثل برنامج قروض الطلاب المضمون. وإلا ، فلن تحصل على استبعاد ضريبة السندات من السلسلة الأولى.
من المهم أن نفهم أن استحقاقات ضرائب السندات الادخارية من السلسلة I سيتم تخفيضها بمقدار أي منحة دراسية ، أو منح دراسية ، أو منافع تعليمية مقدمة من صاحب العمل ، أو تخفيض آخر في الرسوم الدراسية ، وفقاً لإدارة الخزانة. سيتم خصم هذه مباشرة من حساب المصروفات التعليمية المؤهلة.
أيضا ، يجب عليك استخدام كل من أصل ودخل الفائدة من سندات التوفير من السلسلة الأولى الخاصة بك لدفع المصروفات المؤهلة. إذا تجاوزت قيمة سنداتك مبلغ مصاريفك المؤهلة التي دفعتها خلال السنة ، فإن مبلغ الفائدة الذي يمكنك استبعاده من الضرائب الخاصة بك يتم تخفيضه بالتناسب. هذا هو السبب في أنك قد ترغب في النظر في الحصول على عدة سندات ادخارية أصغر من سلسلة I بدلاً من بضعة سندات فئة أكبر. يمكنك استبدالها بدفعات صغيرة للمساعدة في ضمان أن هذه ليست مشكلة.
الفوائد الضريبية للسندات من الفئة I مقارنتها بالمزايا الضريبية على سندات EE Bond
تتطابق مزايا ضرائب السندات من الفئة I مع المزايا الضريبية لسندات ادخار سلسلة EE . إذا كنت تملك جزءًا من محفظة الدخل الثابت الخاصة بك ، فيجب أن يجعل هذا الحساب أكثر سهولة في التنفيذ عندما يحين وقت صرف سنداتك ودفع فاتورة الرسوم الدراسية.
المزيد عن سلسلة I Savings Bond
يمكنك قراءة دليل الاستثمار في سندات التوفير من السلسلة الأولى . سيوجهك هذا إلى الكثير من المعلومات حول سندات التوفير ، لا سيما سندات التوفير من السلسلة I ، بما في ذلك كيفية إضافتها إلى محفظتك وحدود الشراء السنوية ومتطلبات الملكية والمزايا الضريبية وغير ذلك الكثير.