هي خطة التقاعد SEP IRA الحق لعملك؟
من قد يرغب في تأسيس سبتمبر؟
قد يفكر الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص والذي يدر دخلاً عالياً من غير موظفين في إعداد وكالة ضريبة الدخل الخاصة (SEP) لتأجيل الدخول والادخار للتقاعد وتوفير المال على الضرائب. بالنسبة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين ليس لديهم موظفين ، أولاً ، قارن خطة SEP مع خطة فردية 401 (k) لتحديد الخطة الأفضل بالنسبة لك.
قد يسمح لك الفرد 401 (k) بالتبديل بين مساهمات Roth 401 (k) (بعد الضرائب) والمساهمات العادية 401 (k) (ما قبل الضريبة) استنادًا إلى فئتك الضريبية. لا تقبل SEP سوى المساهمات قبل الضرائب .
قد يعتبر صاحب العمل الذي يرغب في مكافأة الموظفين المخلصين أن برنامج SEP هو البديل لخطة مشاركة رسمية أكثر في الربح. ستحظى SEP برسوم إدارية أقل وتكاليف أقل وتكون أكثر مرونة.
كم يمكنك المساهمة في سبتمبر؟
يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25٪ من دخلك المكتسب (وهذا هو صافي دخلك بعد مصروفات العمل) وبأقصى مساهمة من 54000 دولار في عام 2017 (53000 دولار لعامي 2015 و 2016).
كم يجب عليك المساهمة للموظفين؟
يجب أن تساهم بنفس نسبة الدخل لموظفيك كما تفعل أنت بنفسك. على سبيل المثال ، إذا قدمت 20٪ من تعويضك المؤهل للخطة ، فيجب عليك أيضًا تقديم مساهمة لكل موظف مؤهل بمبلغ 20٪ من التعويض المستحق.
الموظفون مؤهلون للمشاركة في المساهمات إذا:
- لقد عملوا معك ثلاثة من السنوات الخمس الماضية
- اكسب أكثر من 600 دولار سنويًا في 2015 و 2016 و 2017 (550 دولارًا في 2014)
- هل تبلغ من العمر 21 عامًا أو أكبر
لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية بالإضافة إلى الامتدادات لتقديم مساهمات في SEP الخاص بك للسنة السابقة. تحتوي مصلحة الضرائب الأمريكية على قسم كبير في SEP IRAs يغطي القواعد الإضافية.
كيف تقوم بإعداد سبتمبر؟
يمكنك إنشاء SEP من خلال تنفيذ اتفاقية مكتوبة ، وإعداد SEP مع مؤسسة مالية مؤهلة (مثل البنك أو شركة صناديق الاستثمار المشتركة أو شركة وساطة أو من خلال المستشار المالي) وفتح SEP IRA لكل موظف مؤهل.
يجب عليك إخطار الموظفين بأنك قد وضعت خطة وأخبرهم بمعايير الأهلية.
بالإضافة إلى أي مساهمات من صاحب العمل ، يجوز للموظفين تقديم مساهماتهم العادية في حساب الاستجابة العاجلة إلى SEP IRA الخاصة بهم. يخضع اقتطاع مساهمتهم في الجيش الجمهوري الإيرلندي لقواعد خصومات IRA الطبيعية ، على أساس الدخل الإجمالي وما إذا كانوا يشاركون في خطة يرعاها صاحب العمل. يتم احتساب SEP كخطة برعاية صاحب العمل.
SEP المرونة والمزايا
- لا يُطلب من أصحاب العمل تقديم مساهمات في كل عام ، ويمكن أن يختلف مقدار المساهمة كنسبة مئوية من الدخل من سنة إلى أخرى.
- لا توجد نماذج ضريبية زائدة. مع خطة 401 (ك) يجب تقديم نموذج سنوي 5500. هذا غير مطلوب لـ SEP.
- يختار صاحب العمل المؤسسة المالية التي تقوم بحفظ حسابات SEP ، ولكن كل موظف مسؤول عن اختيار استثماراته الخاصة داخل الحساب. هذه ميزة لصاحب العمل لأن صاحب العمل ليس مسؤولاً عن الاستثمارات الأساسية.
عيوب سبتمبر
- يتم منح الموظفين 100 ٪ من مساهمات أصحاب العمل بمجرد إجرائهم. لا يجوز إرفاق جدول استحقاقات بمساهمات برنامج SEP. إذا غادر الموظف اليوم الذي يلي تاريخ المساهمة ، فهو ملكهم. بالإضافة إلى ذلك ، إذا غادرت جزءًا من السنة ، إذا قدمت مساهمة في ذلك العام التقويمي ، فيجب عليك تقديم مساهمة لهم استنادًا إلى مبلغ التعويض المؤهل الذي حصلوا عليه حتى وقت مغادرتهم.
- يجب عليك تقديم نفس النسبة المئوية للمساهمة لجميع الموظفين المؤهلين. في خطة رسمية لمشاركة الأرباح ، يمكنك تصنيف الموظفين إلى مجموعات ولديهم القدرة على تقديم مبالغ مساهمة مختلفة لمجموعات مختلفة.