هذه خطط التقاعد كبيرة لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص.
هناك عدة أنواع من خطط التقاعد المتاحة للاختيار من بينها إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. يعتمد الخيار الصحيح على مقدار ما تريد المساهمة به ، وإذا كان لديك أو تخطط لإنشاء موظفين لديك. خطط التقاعد الأربعة المذكورة أدناه هي خطط التقاعد الأكثر استخداما لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص.
1. SEP - خطة المعاشات التقاعدية الذاتية
خطة التقاعد ، أو خطة تقاعد العاملين لحسابهم الخاص ، هي خطة تقاعد كبيرة إذا لم يكن لديك موظفين.
الأعمال الورقية لفتح هذا النوع من الخطة ضئيلة. ستقدم معظم شركات الاستثمار وشركات الوساطة والبنوك الكبيرة نسخة من SEP لأصحاب الأعمال الصغيرة.
الحد الأقصى للمساهمة: أقل من 25 ٪ من الدخل المكتسب أو 54،000 دولار في عام 2017. (كان 53،000 دولار في عام 2015 و 2016).
المساهمات المطلوبة: لا شيء. إذا كان لديك موظفين وهم مؤهلون ، فيجب عليك المساهمة بنفس النسبة المئوية من مساهمتهم في حساب SEP الخاص بهم ، كنسبة مئوية من التعويضات التي تساهم بها في حساب SEP الخاص بك.
إذا حصلت لاحقاً على موظفين ، فسيتعين عليك تقديم مساهمة لهم إذا قاموا بما يلي:
- لقد عملت من أجلك 3 من الـ 5 سنوات الماضية
- اكسب أكثر من 600 دولار في العام 2015 و 2016 و 2017 (550 دولارًا سنويًا في عام 2014)
- هل تبلغ من العمر 21 عامًا أو أكثر
تعرف على المزيد من IRS مع الأسئلة الشائعة حول خطة التقاعد بخصوص SEPs.
2. فردي (k) مع تقاسم الأرباح
هذه الخطة الفردية (k) هي نسخة مبسطة لخطة 401 (k) التقليدية.
إنها خطة تقاعد مصممة فقط للعاملين لحسابهم الذين ليس لديهم موظفين مما يعني أنها تعمل بشكل جيد مع الشركات التي لديها مالك / موظف واحد فقط ، أو للأعمال التي يكون فيها الزوج والزوجة المالك الوحيد / الموظف الوحيد.
تسمح هذه الخطة بنوعين من المساهمات: مساهمة في تأجيل راتب ومساهمة في تقاسم الأرباح.
مع جزء الراتب الإجباري للمساهمة ، تمنحك بعض الخطط إمكانية تقديم مساهمة تقليدية معفاة من الضرائب ، أو وضع خطة تسمح بمساهمة روث (بعد الضرائب). يجب أن يكون جزء تأجيل الراتب من المساهمة بحلول 15 يناير من السنة التالية للسنة التقويمية التي يتم الاشتراك فيها.
يمكن أن يكون جزء المشاركة في الأرباح من المساهمة يصل إلى 25٪ من الدخل المكتسب (صافي الدخل بعد مصروفات العمل). لا يمكن حساب ذلك حتى ينتهي العام وقد تم إجراء بعض الحسابات الضريبية الأخرى. لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية بالإضافة إلى الامتدادات لجعل جزء المشاركة في الربح من مساهمتك.
الحد الأقصى لمساهمة التأجيل في الراتب: 18000 دولار أمريكي لعام 2015 ، و 2016 ، و 2017 ($ 17،500 لعام 2014). إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار إضافي كإسهام متأخر في راتبك في 2015 و 2016 و 2017 (كان 5500 دولار في عام 2014).
الحد الأقصى لمساهمة المشاركة في الأرباح: 25٪ من الدخل المكتسب ، لكن إجمالي المساهمات (تأجيل الراتب بالإضافة إلى تقاسم الأرباح) لهذه الخطة لا يمكن أن يتجاوز 54000 دولار لعام 2017/53000 دولار لعامي 2015 و 2016/52000 دولار لعام 2014 (علاوة على ذلك ، يمكنك إضافة إذا كنت مؤهلاً للقيام بذلك.)
نظرًا لأن هذه الخطة تسمح بنوعين من المساهمات ، في بعض الحالات ، يمكنك وضع المزيد من الأموال على أساس معافٍ ضريبيًا باستخدام خطة فردية (k) مقارنةً بخطة SEP ، حتى إذا قمت بإجراء نفس المبلغ من عام إلى عام.
على سبيل المثال: دعنا نفترض أنك تقوم بصرف 100000 دولار من جميع النفقات:
- مع SEP يمكنك المساهمة 25،000 دولار.
- مع الفرد (ك) يمكنك المساهمة بمبلغ 18000 دولار كإرجاء راتب زائد 25000 دولار كمساهمة في الأرباح.
(الحساب ليس بسيطًا تمامًا مثل هذا كما يجب أن تأخذ في الاعتبار ضريبة العمل الحر. يجب عليك أن تطلب من مُعِد الضرائب الخاص بك تحديد مبلغ المساهمة المسموح به النهائي.)
المساهمات المطلوبة: لا شيء. لديك خيار جعل مساهمة التأجيل راتب ، وتقاسم الأرباح ، سواء كليهما أو لا. إذا كان لديك موظفين مؤهلين ، فيجب عليك تغيير الخطط وتقديم مساهمات لهم.
ستقدم معظم شركات الاستثمار وشركات الوساطة والبنوك الكبرى نسخة من الخطة الفردية (k) ، لكن لن تسمح جميعها بتقديم مساهمات Roth.
إذا حصلت على موظفين ، فسيتعين عليك إما إنهاء خطتك أو تعديل خطتك إلى خطة تقليدية 401 (k) حيث سيتعين عليك تقديم مساهمات لها إذا كانت:
- عملت أكثر من 1000 ساعة في السنة
- عملت لمدة تزيد عن عام واحد (يمكنك تعيين هذا الحد إلى عامين إذا كانوا مساهمين بنسبة 100٪ في اشتراكات صاحب العمل بمجرد تقديم هذه المساهمات
- هل تبلغ من العمر 21 عامًا أو أكبر
3. خطة المزايا المحددة
تعد خطة المنافع المحددة خيارًا جيدًا إذا كنت تحقق قدرًا كبيرًا من المال وترغب في المساهمة بأكثر من المسموح لك بالمساهمة في خطة SEP أو Individual (k). باستخدام هذا النوع من الخطط ، يجب أن يكون لديك ما يسمى بمسؤول أو خبير اكتواري لجهة خارجية ، يساعدك في تحديد مقدار مساهماتك وتوقيتها.
الحد الأقصى للمساهمة: يتم تحديد مساهمات خطة الاستحقاقات المحددة من قبل مسؤول خطتك استنادًا إلى صيغة ، لذلك فإن الحد الأقصى للمساهمة يختلف من شخص لآخر وفقًا لشروط خطتك.
المساهمة المطلوبة: المساهمات مطلوبة كل عام ، وعادة ما تكون قيمة المساهمة كبيرة. هذا النوع من خطة التقاعد هو الأفضل بالنسبة لشخص يعمل لحسابه الخاص أو لديه أرباح ثابتة ويريد أن يضع مبلغًا كبيرًا من المال كل عام على أساس معفى من الضرائب.
إذا حصلت على موظفين ، فسيتعين عليك تقديم مساهمات لهم وفقًا للشروط الموضحة في مستند الخطة. بشكل عام ، يصبح الموظفون مؤهلين للحصول على مساهمات عندما:
- عملت أكثر من 1000 ساعة في السنة
- عملت لمدة تزيد عن عام واحد (يمكنك تعيين هذا الحد إلى عامين إذا كانوا مساهمين بنسبة 100٪ في اشتراكات صاحب العمل بمجرد تقديم هذه المساهمات
- هل تبلغ من العمر 21 عامًا أو أكبر
4. خطة بسيطة
تعتبر خطة SIMPLE هذه اختيارًا جيدًا إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا صغيرًا لدى الموظفين ، وترغب في المساهمة في خطة تقاعد ، ولكنك لا تريد أن تتحمل عبءًا باهظًا على المساهمة المطلوبة للموظفين ، أو إذا كانت لديك رسوم إدارية عالية على خطتك. .
الحد الأقصى لمساهمة التأجيل في الراتب: 500 12 دولار في عام 2015 و 2016 و 2017 (000 12 دولار في عام 2014). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فستكون مؤهلاً للحصول على مساهمة إضافية بقيمة 3000 دولار في 2015 و 2016 و 2017 (2500 دولار في عام 2014).
إذا حصلت على موظفين ، فسيتعين عليك تقديم مساهمات لهم عندما عملوا معك في السنتين السابقتين وحصلوا على 5000 دولار في السنة أو أكثر في كل من هذين العامين.
بالنسبة لأي موظف مؤهل ، يجب عليك القيام بأحد الإجراءات التالية:
- المساهمة الإلزامية في المطابقة: 1 دولار أمريكي مقابل دولار أمريكي واحد إلى أول 3٪ من تعويض كل موظف مشارك. مع هذا الخيار ، فإنك تساهم فقط في خطتهم إذا كانوا يساهمون بأنفسهم.
- 2٪ مساهمة غير اختيارية لجميع الموظفين: مع هذا الخيار ، يمكنك تقديم مساهمة لجميع الموظفين الذين يستوفون شروط الأهلية ، حتى لو لم يساهموا بالمال أنفسهم.