ما هي الولايات التي لديها إعفاءات ضريبية للمتقاعدين؟
الدول التي تعفي الضمان الاجتماعي
تعفي مقاطعة كولومبيا و 27 ولاية أخرى جميع مزايا الضمان الاجتماعي من ضرائب الدخل. تلك الدول هي: ألاباما ، أريزونا ، أركنساس ، كاليفورنيا ، ديلاوير ، جورجيا ، هاواي ، أيداهو ، إلينوي ، إنديانا ، كنتاكي ، لويزيانا ، مين ، ماريلاند ، ماساتشوستس ، ميشيغان ، ميسيسيبي ، نيو جيرسي ، نيويورك ، كارولينا الشمالية ، أوهايو ، أوكلاهوما وأوريغون وبنسلفانيا وكارولينا الجنوبية وفيرجينيا وويسكونسن. ستقوم أيوا بإلغاء ضرائبها على الضمان الاجتماعي بين عامي 2007 و 2014.
فرض الضرائب على الضمان الاجتماعي
وتشمل الولايات المتبقية مع ضريبة الدخل الشخصية فوائد الضمان الاجتماعي في الدخل الخاضع للضريبة إلى حد ما:
- مخصصات الضمان الاجتماعي في ولاية كونيتيكت ، أيوا ، كانساس ، ميزوري ، مونتانا ، تعتمد على مستوى دخل دافعي الضرائب. على سبيل المثال ، تفرض ولاية كونيتيكت ضرائب على جزء من دخل الضمان الاجتماعي لدافعي الضرائب الأحاديين الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل (AGI) أكثر من 50،000 دولار (60،000 دولار للإيداع المشترك بشكل مشترك). كنساس الضرائب ضرائب الضمان الاجتماعي فوائد دافعي الضرائب مع AGIs أكثر من 75،000 دولار.
- لا تستثني كولورادو ونيو مكسيكو ويوتا سوى أجزاء من دخل الضمان الاجتماعي حسب عمر دافع الضرائب. على سبيل المثال ، تسمح ولاية كولورادو لدافعي الضرائب الذين تتراوح أعمارهم بين 55-64 باستبعاد 20000 دولار من الضمان الاجتماعي ودخل تقاعد مؤهل. يمكن لدافعي الضرائب 65 وما فوقها استبعاد 24000 دولار. سيتم فرض ضرائب على أي شيء فوق مبالغ الاستبعاد.
- مينيسوتا ، نبراسكا ، داكوتا الشمالية ، ولاية رود آيلاند ، ولاية فيرمونت ، وضريبة ولاية فرجينيا الغربية دخل الضمان الاجتماعي إلى الحد الذي يتم فرض ضرائب عليه في العودة الفيدرالية لدافعي الضرائب.
الإعفاءات الضريبية للدولة للمعاشات العسكرية
بعض الدول تستثني المعاشات العسكرية من ضرائب الدخل بالكامل. هذه الولايات هي: ألاباما ، هاواي ، إلينوي ، كانساس ، كنتاكي ، لويزيانا ، ماساتشوستس ، ميشيغان ، ميسيسيبي ، ميسوري ، نيو هامبشاير ، نيو جيرسي ، نيويورك ، أوهايو ، بنسلفانيا ، تينيسي ، وويسكونسن.
تسمح العديد من الولايات الأخرى باستبعاد جزء من دخل المعاشات العسكرية.
ضرائب الدولة والمعاشات الحكومية
تفرض القوانين الفيدرالية أن سياسة الضرائب الحكومية لا يمكن أن تميز ضد المعاشات التقاعدية الفيدرالية. وهذا يعني أنه لا يمكن أن يكون لديهم معاملة ضريبية أكثر ملاءمة لمعاشات الدولة والمعاشات المحلية مقارنة بالمعاشات التقاعدية للخدمة المدنية الفيدرالية. ومع ذلك ، يمكنهم وضع سياسات ضريبية تميز بين معاشات الدولة الخاصة بهم ومعاشات الدولة الأخرى.
توفر أريزونا وأيداهو وكنساس ولويزيانا ونيويورك وأوكلاهوما ومقاطعة كولومبيا خططاً أكبر لتخفيض الضرائب على خطط معاشات الدولة مقارنة مع خطط التقاعد الحكومية خارج الولاية.
تستثني عشر ولايات فقط جميع دخل معاشات التقاعد الفيدرالية والمحلية والخاصة بالولايات المتحدة من الضرائب.
وتشمل هذه ألاباما ، هاواي ، إلينوي ، كنساس ، لويزيانا ، ماساتشوستس ، ميشيغان ، ميسيسيبي ، نيويورك وبنسلفانيا. ستسمح ميسوري لإعفاء كامل لجميع دخل المعاشات العامة بحلول عام 2012 لدافعي الضرائب الذين يواجهون قيود الدخل. حتى عام 2012 ، سيتم تنفيذ الإعفاء التدريجي بمعدل متزايد كل عام.
ضرائب الدولة والمعاشات الخاصة
ولا تعتبر استثناءات ضريبة الدخل الحكومية بالنسبة لإيرادات المعاشات الخاصة سخية مثل تلك الخاصة بالضمان الاجتماعي والمعاشات العامة. في الواقع ، تقوم اثنتا عشرة ولاية ومقاطعة كولومبيا بفرض الضرائب الكاملة على المعاشات الخاصة. تلك الولايات هي أريزونا ، كاليفورنيا ، إيداهو ، إنديانا ، كنساس ، ماساتشوستس ، مينيسوتا ، نبراسكا ، نورث داكوتا ، رود آيلاند ، فيرمونت ، ووست فرجينيا.
من ناحية أخرى ، تعفى ألاباما وهاواي وإلينوي من جميع دخل التقاعد تقريبًا.
وهي تعفي 100٪ من الضمان الاجتماعي والمعاشات العسكرية والمعاشات الحكومية وبعض أنواع المعاشات الخاصة. فقط ميسيسيبي وبنسلفانيا تستثنيان جميع دخل التقاعد ، بما في ذلك 401 (ك) وتوزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي.
الدول غير الودي للمتقاعدين
أربع ولايات: مينيسوتا ونبراسكا ورود آيلاند وفيرمونت لا تسمح باستبعاد المعاش التقاعدي وغيره من دخل التقاعد. ولا تملك ولاية كاليفورنيا سوى ائتمان ضريبي صغير لكبار السن ولا تشمل سوى مزايا الضمان الاجتماعي واستحقاقات التقاعد للسكك الحديدية من ضرائب الدخل.
المصدر: المجلس الوطني للهيئة التشريعية للولاية
مزيد من المعلومات: الولايات بدون ضريبة الدخل ، ومعظم الدول الصديقة للضريبة للمتقاعدين