الدول ذات أعلى ضرائب الموت

by بيفرلي بيرد

هل تعيش في واحدة من هذه الدول حيث يكون الموت باهظ التكلفة؟

هناك كلمتان في اللغة الإنجليزية لديهما القدرة على جعل أي شخص يقترب من "الموت" و "الضرائب". والأسوأ من ذلك ، ليس الجميع يفهم حقا ما هي الضرائب على الموت أو حتى أنهم خاضعون لها. يعتمد إلى حد ما على المكان الذي تعيش فيه وعلى مدى امتلاكك للقيمة عندما تموت.

من الناحية الفنية ، هناك "ضرائب موت" ، لذا حتى لو لم ينقلك أحد ، فربما الآخر. كما يمكن فرض ضرائب الموت على المستوى الفيدرالي ومستوى الولايات. وبعبارة أخرى ، قد يكون هناك ضرائب كبيرة في انتظاركم عندما تموت أنت أو أحد الأحباء.

01 الضريبة العقارية

أول ضريبة الموت هي الضريبة العقارية . تقوم الحكومة الفيدرالية بتجميع واحد ، ولكن فقط من العقارات الكبيرة - تلك التي تتجاوز قيمتها 5.49 مليون دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2017. يتم فرض ضريبة على القيمة فوق تلك العتبة فقط. هناك 14 ولاية و مقاطعة كولومبيا لديها أيضًا ضريبة عقارية ، ولكن على الأقل مصلحة الضرائب تسمح بخصم أي شيء يدفعه العقار إلى دولتك. هذا يقلل من قيمة العقار الخاص بك لأغراض الضرائب الفيدرالية ، ويحتمل أن يكون ذلك بموجب الإعفاء.

كما يوحي الاسم ، يتم دفع الضريبة العقارية من خزائن العقار الخاص بك. يستلم المستفيدون والورثة ما تبقى. تحدد مصلحة الضرائب ضريبة العقارات كتطبيق ينطبق على "حقك في نقل الممتلكات عند وفاتك".

02 ضريبة الوراثة

ثم هناك ضريبة الميراث ، ضريبة الموت الأخرى. الحكومة الفيدرالية لا تملك واحدة من هذه ، لكن ست ولايات تفعل ذلك. يتم فرض هذه الضريبة على أولئك الذين يرثون منك. إذا تركت صديقك المفضل سيارتك القديمة ، فسيتعين عليه دفع نسبة مئوية من قيمته السوقية العادلة للدولة إذا كنت - وليس هو - تعيش في واحدة من تلك التي تفرض ضريبة الميراث.

إذا كنت ترغب في تجنب هذا العبء ، يمكنك ترك تعليمات في مخطط العقار الخاص بك أن العقار يجب أن يدفع أي ضرائب الوراثة المستحقة عند نقل ملكية الممتلكات الخاصة بك إلى الآخرين. لا تهتم الحكومات بشكل خاص بمن يدفع ضريبة معينة طالما أن شخصًا ما يحصل عليها ويتم دفعها.

هنا حيث يمكن أن يصبح الوضع الضريبي مكلفًا: تقوم دولتان بجمع ضرائب التركات والميراث اعتبارًا من عام 2017. هل تعيش في واحدة منها؟

03 نيو جيرسي

هناك كل الأخبار الجيدة والأخبار السيئة إذا كنت تموت امتلاك أي خاصية حقيقية أو شخصية في ولاية نيو جيرسي. الأنباء السيئة هي أنه اعتبارًا من عام 2017 ، فهي واحدة من الدولتين اللتين تجمعان ضريبة الميراث والضريبة العقارية. والخبر السار هو أنه من المقرر إلغاء الضريبة العقارية اعتبارًا من 1 يناير 2018.

إذا ماتت أنت أو أحد أحبائك قبل ذلك التاريخ ، فقد يكون مكلفًا. أولاً ، تبلغ إعفاءات ضريبة ولاية نيوجيرسي 2 مليون دولار ، أي أقل بكثير من مبلغ 5.49 مليون دولار الذي قدمته الحكومة الفيدرالية. يتم فرض ضريبة على العقارات على قيمها على عتبة 2 مليون دولار في أي مكان من 8 في المائة إلى 16 في المائة. يعتمد ذلك على مقدار التركة التي تتقاضاها على 2 مليون دولار. كلما زاد حجم العقار ، كلما ارتفع معدل الضريبة العقارية.

بعد ذلك ، قد يضطر بعض المستفيدين إلى دفع 11 إلى 16 في المائة إضافية من قيمة الميراث الذي يتلقونه. على الأقل ، الدولة تأخذ الأمر على الفور على الأقرباء. لا تخضع للضريبة الأزواج والآباء والأجداد والأطفال والأحفاد وزوجات الأطفال. ولكن جميع الآخرين - بما في ذلك أشقائك ، أو زوجات أطفالك ، أو شريكك في الاتحاد المدني - سيدفعون ضريبة الميراث بمعدل يتصاعد مع قيمة العقار الذي ورثوه عنك.

يمكنك أن ترى لماذا تم وسم ولاية نيو جيرسي بأنها أسوأ حالة في البلد الذي يموت فيه. ومع ذلك ، فإن إلغاء الضريبة العقارية يجب أن يؤدي إلى إزاحتها من أعلى القائمة.

04 ميريلاند

ومن المرجح أن تتولى ماريلاند الولاية الأكثر كلفة التي تموت في عام 2018 عندما تلغى ضريبة ولاية نيوجيرسي. هذه هي الحالة الأخرى التي تفرض ضريبة عقارية وضريبة موروثة.

الإعفاء من الضرائب العقارية هنا أكثر سخاء إلى حد ما من نيوجرسي. انها 3 ملايين دولار اعتبارا من عام 2017 ، لذلك يساعد. معدل الضريبة ثابت ولكن هام بنسبة 16٪ لكل قيم العقارات أكثر من 3 ملايين دولار. لذا إذا كانت قيمة العقار الخاص بك تبلغ 3000،001 دولار ، فسوف تدفع 16 سنتًا. إذا كانت قيمتها 3،100،000 دولار ، فسوف تدفع 16،000 دولار في الضريبة العقارية.

لكن ماريلاند تقوم ببعض التغييرات أيضا. ومن المقرر زيادة الإعفاء إلى 4 ملايين دولار في عام 2018 ، ومرة أخرى في عام 2019 لتتناسب مع كل ما هو الإعفاء الفيدرالي في ذلك الوقت. ولأن الإعفاء الفدرالي لعام 2017 يبلغ 5.49 مليون دولار وتمت فهرسته للتضخم ، فإن ميريلاند يمكن أن تعتمد على عدم دفع ضرائب العقارات على قيم تصل إلى هذا القدر على الأقل. ويعني حكم التضخم أن الإعفاء الفيدرالي سيزيد على الأرجح قليلاً كل عام.

وفيما يتعلق بضريبة الميراث في ميريلاند ، فإن هذه النسبة تبلغ 10 في المائة للأقارب الأكثر بعدا والمستفيدين غير المتصلين. لكن الجمع بين ذلك مع الضريبة العقارية الحالية والوصاية الواحدة يمكن أن تتأثر بنسبة 26 في المئة في ضرائب الموت.

05 واشنطن

لا تفرض واشنطن ضريبة على الميراث ، لكنها تجعل من قائمة الدول التي لديها أعلى ضرائب على الوفيات لأنها تحتوي على أعلى معدل للضريبة العقارية لأي ولاية في الدولة - 20 في المائة. وبالطبع ، لا ينطبق هذا إلا على العقارات التي تزيد قيمتها على 9 ملايين دولار ، لكنه لا يزال أعلى بنسبة 4 في المائة من أي ولاية أخرى في البلد. حسنًا ، يجب أن تكون ثريًا قبل أن تقلق بشأن دفعات العقار التي تدفعها ، لكن إعفاء الضريبة العقارية هنا هو 2.129 مليون دولار فقط اعتبارًا من عام 2017. حتى العقارات التي تزيد قليلاً عن هذا الحد ستدفع 10 معدل النسبة المئوية.

06 كنتاكي

لن تدفع ملكيتك ضريبة الموت إذا كنت تموت ممتلكات في كنتاكي لأن هذه الولاية هي التي لا تجمع ضريبة عقارية. لكنها لا تزال تضع قائمتنا لأنها تفرض ضريبة كبيرة على الميراث بنسبة 16 في المائة. تقدم كنتاكي إعفاءًا لرسوم الإرث الخاصة بها - لا يتم فرض ضرائب إلا على الهدايا التي تزيد قيمتها على مبلغ الإعفاء - ولكنها لا تمثل سوى مبلغ ضئيل قدره 500 دولار. لذا ، إذا أعطيت جارك تمثالاً بالحديقة يبلغ 1000 دولار ، فإنه يجب أن يمنح حكومة الولاية 80 دولارًا أو 16٪ من رصيد 500 دولار على مبلغ الإعفاء. لكن كنتاكي لا تجني الزوجات والأشقاء والأهل والأطفال من هذه الضريبة.

07 نبراسكا

لا تملك ولاية نبراسكا ضريبة عقارية ، ولديها بالفعل معدل ضرائب أعلى من ولاية كنتاكي ، ولكن إعفاءاتها من ضريبة الميراث أكبر بكثير. هذا يمكن أن يؤدي إلى فاتورة ضريبية أقل. والإعفاء هو 10000 دولار لغير الأقارب ، و 15000 دولار للأقارب البعيدين مثل العمات ، والأعمام ، والبنات ، وأبناء أخوته وأصدقائه ، و 40000 دولار للوالدين والأشقاء والأطفال والأحفاد. يتم فرض ضرائب على الهدايا التي يتم تقييمها بأكثر من هذه الحدود.

الأزواج معفاءون تماما - يمكن أن يرثوا دون القلق من أن يأتي رجل الضرائب. ومع ذلك ، فإن جميع الآخرين سيدفعون من 1 في المئة إلى 18 في المئة في ضريبة الميراث. لا يدفع أقرب الأقارب في فئة الإعفاء البالغ 40000 دولار إلا 1٪ ، ولكن قد يضطر غير الأقارب إلى بيع ميراثهم لدفع نسبة 18٪ هذه.

08 دول أخرى

هذه ليست قائمة كاملة لجميع الدول التي تجمع ضرائب الموت. إنه يتضمن فقط تلك التي قد تكون فيها علامة التبويب الضريبية عالية جدًا بطريقة أو بأخرى. كما تقوم بنسلفانيا وأيوا بتحصيل ضريبة الميراث ، ولكن أعلى المعدلات تصل إلى 15٪ اعتبارًا من 2017.

وتجمع كونيكتكت وديلاوير وهاواي وإلينوي وماين وماساشوستس ومينيسوتا ونيويورك وأوريجون ورود آيلاند وفيرمونت ضرائب على العقارات ولكن معدلها أقل خطورة إلى حد ما من نظرائهم في واشنطن ولا يتراجعون عن الطريق. ماريلاند ونيو جيرسي تفعل ، وفرض ضريبة الميراث كذلك.

هل حان الوقت للتحرك؟

قد لا يكون الانتقال خيارًا إذا كنت تعيش في إحدى هذه الحالات ، ولكن يمكنك التخفيف من لدغة الضريبة العقارية باستخدام التخطيط العقاري المناسب ، مثل نقل ملكية بعض أو كل ممتلكاتك إلى صندوق لا رجعة فيه. ينص قانون الضرائب على أن الممتلكات التي تحتفظ بها في أمانة ليست من الناحية الفنية الخاصة بك لفترة أطول حتى لا تساهم في قيمة العقار الخاص بك. التشاور مع محامي العقارات لمعرفة جميع إيجابيات وسلبيات هذا الحل. بخلاف ذلك ، يمكنك دائمًا حزم حقائبك والتوجه جنوبًا. والجدير بالذكر أن جميع الولايات التي تقوم بتحصيل ضريبة الميراث أو الضريبة العقارية أو كليهما تقع في شمال الولايات المتحدة. ولا يوجد أي جنوب أبعد من ولاية كنتاكي. عادة ما يكون الطقس أكثر دفئًا هناك أيضًا.