قد يؤدي فرض ضريبة المعاش المتغير إلى دفع المزيد في الضرائب
يبدو رائعا ... فما هو الصيد؟
هناك مشكلتان مع فرض ضرائب المعاش المتغيرة. قد تتسبب هذه المشاكل أنت ورثتك في دفع ضرائب أكثر مما ستدفعه إذا كنت قد استخدمت بدائل استثمارية أخرى.
المشكلة رقم 1: فرض ضرائب على أرباح رأس المال كإيرادات عادية
أولاً ، فكر في متغير سنوي مثل حاوية. قواعد حاوية تفوق قواعد الاستثمارات الأساسية.
على سبيل المثال ، إذا قمت بشراء أحد صناديق السندات التي تدفع إيرادات الفوائد ، فسوف تدفع ضرائب على هذه الفائدة كل عام. ومع ذلك ، إذا كنت تمتلك نفس صندوق السندات داخل حاوية الأقساط المتغيرة ، فلن تضطر لدفع ضرائب على أي فائدة أو ربح يتراكم حتى يحين موعد بدء السحب.
لا يهم ما إذا كان المكاسب تأتي من الفوائد أو الأرباح أو الأرباح الرأسمالية. كل شيء مؤجل. هذا هو العلاج الضريبي النافع من المعاشات ، ودعا الضرائب التأجيل.
التأجيل الضريبي أمر رائع ، حتى تبدأ في السحب.
في الوقت الذي تأخذ السحوبات هناك مشكلتان.
- عندما تأخذ السحوبات من الأقساط ، يعتبر الكسب أول سحب. (ما لم يتم إبطال العقد الخاص بك ، والذي يعني ببساطة ، يعني أنك تتاجر في مبلغ مقطوع من المال للحصول على دخل مضمون من شركة التأمين.)
- يتم فرض ضريبة على كل المكسب الذي تم سحبه من الأقساط في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك.
لماذا هذا سيء؟
معدلات ضريبة الدخل العادية أعلى من معدلات ضريبة أرباح رأس المال. في الشريحة الضريبية الأعلى ، ستدفع 20٪ من الضريبة على الدخل العادي أكثر من ضريبة الأرباح.
هذا يعني ، على الرغم من التأجيل الضريبي ، عندما يحين وقت الوصول إلى أموالك ، قد ينتهي بك الأمر بدفع المزيد من الضرائب على الأموال داخل الأقساط مما لو كنت قد استثمرت في بديل أقل كلفة مثل صندوق مؤشر مشترك .
إذا كنت تخطط لامتلاك متغير سنوي متغيّر لأكثر من 25 عامًا قبل إجراء عمليات السحب ، فعندئذٍ قد يكون لطاقة كسب الفائدة على الضرائب المؤجلة وقت كافٍ للعمل. ولكن يتم بيع العديد من المعاشات المتغيرة للأشخاص الذين سيحتاجون إلى دخل خلال 10 أو 15 عامًا ، وهو ما قد لا يكون وقتًا كافيًا لإعطاء التأجيل الضريبي فائدة كبيرة.
مشكلة # 2: عدم تلقي الورثة تصعيد في أساس التكلفة
عند وفاتك ، يحصل ورثتك على شيء يُسمى زيادة في التكاليف عند ورث أصول مثل العقارات والأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة.
افترض أنك تستثمر 100000 دولار في صندوق الأسهم المشترك قبل 12 سنة من وفاتك. على مدى 12 عامًا ، يتضاعف مبلغ 100.000 دولار إلى 200000 دولار (بافتراض أن متوسط الاستثمارات يبلغ 6٪ في السنة ، صافيًا من جميع الرسوم).
عند ورثتك ، يرث ورثتك مبلغ 200000 دولار. تقول القواعد الضريبية إن أساس تكلفتها في الاستثمار سيكون قيمة الاستثمار عند تاريخ الوفاة. في هذه الحالة 200000 دولار.
يمكنهم الآن بيعها ، ولا يدفعون أي ضرائب على كسب 100000 دولار.
هذه الزيادة في أساس التكلفة لا تنطبق على الأقساط.
إذا استثمرت 100.000 دولار في متغير سنوي متضاعف ، وتتضاعف إلى 200000 دولار ، عند وفاتك ، سوف يضطر ورثتك إلى دفع ضرائب ، على أساس معدل دخلهم العادي ، على كسب 100.000 دولار. وقد يؤدي ذلك إلى فرض ضرائب فيدرالية تتراوح بين 15000 و 35000 دولار ، اعتمادًا على معدل الضريبة.
لن تكون هناك أي ضرائب مستحقة إذا كانت الاستثمارات قد وضعت مباشرة في صندوق مشترك ، بدلا من داخل المعاش المتغير.
لسوء الحظ ، عندما يتم بيع المعاشات المتغيرة ، يفسر عدد قليل من المستشارين أن ورثتك قد يدفعون الآلاف من الضرائب ، بدلاً من عدم فرض ضرائب.
هل كل هذا الصوت معقد؟ لا يسهل فهم المعاملات الضريبية للمنتجات الاستثمارية ، ومع الطبيعة المعقدة للمعاشات ، يصبح من الصعب للغاية على المستهلك العادي فهمها.
هذا هو السبب في أنه من المهم أن تسعى للحصول على مساعدة من مخطط مالي مؤهل لمساعدتك في وضع أفضل استراتيجية التقاعد التي تنتج عنك ورثتك لحفظ الأموال من أيدي الحكومة قدر الإمكان.