دفع الوراثة إلى المستفيدين القصر

الحسابات المقيدة مقابل الصناديق الاستئمانية

عندما تقرر من تريد أن ترث عقارك بعد وفاته ، وبغض النظر عن معرفة من سيحصل على ما تريد ، ستحتاج إلى تحديد كيف ومتى سيحصلون عليه. إذا كانت خطتك ستشمل واحدًا أو أكثر من المستفيدين القاصرين ، فمن الناحية القانونية لا يمكنهم أن يرثوا الممتلكات ، لذلك فإن أي شيء يترك بشكل مباشر ومباشر للقاصر سينتهي به الأمر إما إلى الوصاية أو الوصاية تحت إشراف المحكمة أو في حساب مقيد حسب ما يمليه القاضي. وقانون الولاية.

وبالتالي ، ستحتاج إلى التخطيط بعناية للمستفيد الثانوي عن طريق اختيار أحد الخيارات الثلاثة: ترك ميراثهم في حساب مقيد ، أو تركه على مراحل ، أو تركه في ثقة مدى الحياة.

ترك الأصول في حساب مقيَّد

إذا كان المبلغ الذي ستغادره إلى القاصر غير مهم ، فعندئذ يكون أسهل ما يجب فعله هو توجيه أن ميراث القاصر محتجز في حساب محدود لصالح القاصر حتى يصبح بالغًا. تشمل الحسابات المقيدة تلك الحسابات المنشأة بموجب التحويلات الموحدة المعمول بها إلى قانون فرعي (أو حساب UTMA ) أو قانون موحد لهدايا القصر (أو حساب UGMA ). يمكن استخدام هذه الأنواع من الحسابات لتوفير الرعاية الصحية والتعليم للقاصر حتى يبلغ 18 أو 21 عامًا (العمر الذي يجب أن يتوقف فيه الحساب يعتمد على قانون الولاية المعمول به). نوع آخر من الحسابات المقيدة التي يمكن إنشاؤها هو حساب 529 ، والذي يجب استخدامه لدفع تكاليف التعليم الجامعي للقاصر.

العيب الرئيسي لاستخدام حساب UTMA أو UGMA هو أن المستفيد سوف يحصل على ما تبقى في الحساب مباشرة ودون أي قيود مرفقة في سن 18 أو 21. لذا ، يجب استخدام هذه الأنواع من الحسابات فقط للوراثة الصغيرة.

العيب الرئيسي لاستخدام خطة 529 هو أنه يجب استخدام الميراث لدفع تكاليف تعليم المستفيد.

وبالتالي ، إذا قرر المستفيد عدم الذهاب إلى الكلية ، فعندها ستحتاج الخطة 529 إلى الذهاب إلى مستفيد آخر.

ترك الأصول في مراحل

هناك خيار آخر يتمثل في الاحتفاظ بميراث المستفيد القاصر في الثقة ودفع المستفيد واحد أو أكثر من المبالغ المقطوعة على مراحل - بعبارة أخرى عندما يصل المستفيد إلى عمر معين أو يحقق هدفًا محددًا ، ثم يحصلون على توزيع مباشر لميراثهم. .

على سبيل المثال ، يمكنك أن تدفع للمستفيد 50٪ من ميراثه عندما يبلغ سن 25 ، ثم الرصيد عند 30 ، أو 50٪ عند حصوله على شهادة جامعية ومن ثم التوازن عند إكمال دراسته العليا. وفي هذه الأثناء ، يمكن للوصي أن يستفيد من الممتلكات التي تم الاحتفاظ بها في صندوق المستفيد لدفع تكاليف كلية المستفيدين أو تعليم الخريجين أو الفواتير الطبية أو السكن وغيرها من الاحتياجات اليومية.

ولكن بمجرد حصول المستفيد على مبلغ مقطوع وخالٍ من الثقة ، فإن العقار سيكون عرضة للزواج المطلق ، والدعاوى القضائية ، والقرارات السيئة للمستفيد. وتشمل العيوب الأخرى لاستخدام الثقة المتداخلة التكاليف الإضافية للمحاسبة والاستشارات القانونية خلال فترة الثقة والأتعاب التي يحق للأوصياء الحصول عليها مقابل الخدمات المقدمة أثناء إدارة الأمانة.

وبالتالي ، عند النظر في استخدام الثقة المتراكمة لصالح المستفيد الثانوي ، يجب أن يوازن مقدار الميراث مقابل التكاليف والمصروفات المرتبطة بإدارة الثقة.

ترك الأصول في الثقة مدى الحياة

الخيار الأخير هو ترك ميراث المستفيد القاصر في الثقة طوال حياته. هناك العديد من الفوائد في اختيار هذا الخيار:

• ستتم حماية الموجودات المحتفظ بها في صندوق الضمان عندما يصبح المستفيد بالغًا من الأزواج المطلقين ، والدعاوى القضائية ، وإذا تم استخدام جهة خارجية ، فإنه من القرارات السيئة للمستفيد والتأثيرات الخارجية.
• إذا كان هناك أي شيء يتبقى في الثقة عندما يموت المستفيد ، يمكنك التحكم في من سيستلم ما تبقى.
• إذا كنت ترغب في إنشاء إرث عائلي دائم ، فيمكنك إعداد الثقة مدى الحياة كخدمة لتخطي جيل تتجنب الضرائب العقارية في حوزة المستفيد بالإضافة إلى عقارات جميع أحفاد المستفيد.

• يمكنك استخدام جهة خارجية تابعة للجهة الخارجية في حين أن المستفيد هو قاصر ولكن بعد ذلك جعل المستفيد هو الوصي الخاص به في عمر معين عندما تعتقد أنه سيكون مسؤولاً بما يكفي ليتحكم بشكل كامل ، مثل 25 أو 35.

ومع ذلك ، فإن عيوب استخدام الثقة مدى الحياة هي نفس عيوب استخدام تكاليف ومصروفات إضافية مضافة للثقة في المحاسبة والمشورة القانونية ورسوم الوصاية . وبالتالي ، عند النظر في استخدام الثقة مدى الحياة ، يجب أن يوازن مقدار الإرث مع التكاليف والمصروفات المرتبطة بإدارة الثقة بالإضافة إلى أهداف التخطيط طويلة المدى الخاصة بك.