الرابط بين الضرائب الاسترداد والتخطيط المالي للكلية
هناك العديد من الفوائد لاستخدام الاستثمارات ذات الامتيازات الضريبية لتحقيق أهداف معينة في الحياة. اثنين من أفضل الأمثلة يستخدمون حسابات مؤهلة للادخار للتقاعد أو للتعليم الجامعي المستقبلي للطفل. في معظم الحالات ، تنمو المبالغ ضمن هذه الحسابات دون الخضوع لضرائب الدخل. عندما تبدأ السحوبات ، عادة ما يكون هناك نوع من المزايا الضريبية. هذا ، بالطبع ، عندما يسير كل شيء كما هو مخطط لها.
لكن الحياة لا تعمل دائمًا بشكل مثالي. في بعض الأحيان تحتاج إلى إجراء عمليات سحب من هذه الخطط قبل تاريخ محدد ، أو أن هناك حاجة إلى العائدات لأغراض أخرى. هذا هو عندما يمكن فرض عواقب ضارة.
تعد خطط ادخار الكلية 529 مثالاً ممتازًا على هذا الوضع. عندما تراكمت على مر السنين ووزعت على نفقات التعليم المؤهلين ، فإنها يمكن أن تقلل إلى حد كبير من مقدار المساعدات المالية المطلوبة. ولكن ، إذا تم استخدام التوزيعات لأغراض غير مؤهلة ، فيمكن أن تخضع لعملية الاسترداد الضريبي.
في الأساس ، كنت تأخذ خصومات ضريبية أو ائتمانات ضريبية من ضرائب الدخل الخاصة بك على مر السنين مع وعد باستخدام المال لتعليم طفلك في الكلية. إذا لم يحدث ذلك لسبب ما ، فقد يخضع جزء المكاسب لعقوبة ضريبة الدخل الفيدرالية. بالإضافة إلى ذلك ، قد يُطلب منك العودة ودفع ضرائب الولاية التي كنت ستدفعها على هذه المبالغ.
استخدم هذه المراجعة لتحسين فهمك لعمليات الاسترداد الضريبي ، بما في ذلك ما إذا كنت معرضًا للخطر أم لا.
الضرائب على Recaptures والتخطيط المالي للكلية
في حالات التخطيط المالي للكلية ، تحدث إعادة تحصيل الضرائب في معظم الأحيان عندما يتم أخذ توزيع غير مؤهل من خطة القسم 529 التي ساهم بها دافع الضرائب ، ثم ادعى فائدة ضريبية لمساهمة تلك السنة.
على الرغم من عدم وجود خصم ضريبة الدخل الفيدرالية للمساهمة في 529 برنامج مدخرات جامعي ، قد تسعى بعض الولايات إلى تحصيل ضريبة ضريبة الدخل المستحقة إذا كنت تستطيع خصم المساهمات الأصلية في ضريبة دخل الولاية. أكثر من 30 ولاية ، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا ، لديها مثل هذه الحوافز المتاحة.
إذا كان هناك أي احتمال أنك ستتلقى توزيعًا غير مؤهل ، فمن المهم جدًا أن تفهم أحكام الاسترداد الضريبي لحالتك الخاصة. كاليفورنيا ، على سبيل المثال ، ليس لديها خصم ضريبة الدولة ، لذلك لا يوجد الاسترداد. ومع ذلك ، فإن السحب غير المؤهل من قبل دافع الضرائب في ولاية كاليفورنيا يخضع لضريبة غرامات إضافية في ولاية كاليفورنيا بنسبة 2.5 في المائة على جزء الأرباح ، ولكن فقط إذا خضع لضريبة إضافية إضافية 10 في المائة من الضرائب الاتحادية.
بالنسبة لخطط نيويورك الخاصة بالاستشاريين الموجهين أو المدخرات المباشرة للكلية ، فإن الجزء الرئيسي من عمليات التحويلات والسحب غير المؤهلة يخضع لضريبة ولاية نيويورك إلى حد الخصومات الضريبية السابقة في نيويورك ، ولكن فقط بعد إلغاء المساهمات غير المحسومة. في ولاية إنديانا ، يجب على صاحب الحساب دفع ضريبة تساوي 20 في المائة من السحب غير المؤهل من خطة 529 ، إلى الحد الذي تم فيه المطالبة بأية اعتمادات ضريبية من إنديانا.
قد تتضمن السحوبات غير المؤهلة لهذا الغرض عمليات التقلب ولكنها لا تشمل عمليات السحب التي تتم نتيجة لوفاة المستفيد أو إعاقته أو عمليات السحب التي تتم على حساب المستفيد من المنحة. في هذه الحالة ، ينطبق الاسترداد أيضًا على أي حساب تم إنهاؤه في غضون 12 شهرًا من تاريخ فتح الحساب.
إعفاءات الضرائب الاسترداد
تشمل التوزيعات غير المؤهلة التي تخضع لعملية الاسترداد الضريبي عمومًا أي توزيع غير مخصص لأغراض التعليم العالي ، حتى في كثير من الأحيان ، بما في ذلك الانتقال إلى برنامج مدخرات جامعي آخر في الولاية. ولكن هناك بعض المواقف التي قد لا تضطر فيها لدفع ضريبة الدخل الفيدرالية أو 10٪ من الغرامة ، أو تخضع لشروط استرداد ضريبة الولاية. وتشمل هذه الوفيات وفاة المستفيد ، أو التوزيعات بسبب الإعاقة ، أو حضور أكاديمية عسكرية أمريكية ، أو تلقي مساعدات مالية كافية ، أو منح أو مساعدات أخرى لتغطية نفقات الكلية.
من المهم جدًا أن تفهم كلاً من المزايا الضريبية والعواقب الضريبية المحتملة للاستثمار في خطة توفير 529 لتعليم طفلك. تحدث إلى أحد المستشارين الماليين على دراية بكودات الضرائب المحددة في ولايتك لتحديد كيف يمكن أن تتأثر بإعفاءات استرداد الضريبة.