من وجهة نظر التخطيط المالي ، يجب أن يكون العطاء الخيري في ذهنك في نهاية العام. ستة وعشرين في المئة من دافعي الضرائب تفصيل الاستقطاعات الخيرية على عائداتها الضريبية ، ومع التخطيط الدقيق ، يمكنك جعل التبرعات الخيرية جزء مهم من التخطيط العقاري الخاص بك.
يمكنك أيضًا استخدام أموالك لتوسيع نطاق العطاء الخيري بعد موسم الأعياد وجعله التزامًا طوال العام. يمكن أن يساعدك اختيار الجمعيات الخيرية التي تؤمن بها أو المجموعات التي تشارك أهدافك الخيرية في تحقيق أقصى استفادة من تبرعاتك.
بغض النظر عن أنواع التبرعات الخيرية التي تفضلها ، من المهم معرفة الآثار الضريبية لخياراتك. بعض أنواع العطاء الخيري لديها إعفاءات ضريبية مختلفة عن غيرها ، وبعضها قد يتلقى أنواعًا مختلفة من الخصومات. لأن العطاء الخيري يصبح خصمًا ضريبيًا قبل أن يتم فرض ضرائب على دخلك ، يمكنك خفض دخلك الإجمالي الخاضع للضريبة وربما إدخال شريحة ضريبية أقل. تعتمد الخصومات بشكل عام على ثلاثة عوامل:
- المتلقي (المؤسسات الخيرية المؤهلة هي الوحيدة التي يمكن أن تتلقى تبرعًا معفى من الضرائب ، لذا فإن الإهداء إلى عائلتك لن يعطيك إجازة ضريبية) ؛
- كيف تقوم بترتيب تبرعاتك و
- الشكل الذي تبرع به
الآثار الضريبية لمختلف أشكال العطاء الخيري
* التبرعات النقدية . عادة ، يكون هذا النوع من العطاء قابلًا للخصم تمامًا بالنسبة للمبلغ المحدد الموهوب. إذا تبرعت بأكثر من 250 دولارًا ، فستحتاج إلى إيصال. إذا كنت تهدِّم المؤسسة الخيرية نقدًا بدلاً من شيك أو بطاقة ائتمان ، فستحتاج إلى طلب نوع من كشف الحساب المصرفي أو الإيصال من المستلم ، بغض النظر عن المبلغ.
*ممتلكات ملموسة. عندما تهدئة الأشياء التي ترتبط بالجمعية الخيرية ، مثل الملابس القديمة إلى جيش الخلاص أو الفن إلى متحف ، يمكنك عادة اقتطاع المبلغ الكامل للبنود بناءً على قيمتها الحالية. إذا كانت الأصول لا علاقة لها بهدف أو مهمة المنظمة ، فيسمح لك بخصم المبلغ الذي دفعته له أو للقيمة المعقولة للمادة ، أيهما أقل من الاثنين.
* الأصول طويلة الأجل المقدر. في معظم الحالات ، يمكنك خصم القيمة السوقية العادلة الكاملة للأوراق المالية طويلة الأجل التي تملكها لأكثر من عام واحد. ومع ذلك ، يقتصر الاستقطاع على 30 في المئة من إجمالي الدخل المعدل (AGI) مقارنة مع حد 50 في المئة للتبرع بالنقد للجمعيات الخيرية. يمكن أن يمنح التبرع الخاص بك مباشرةً إلى مؤسسة خيرية مزيدًا من المزايا الضريبية ويمكن أن يقلل من شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك.
* العمل التطوعي. على الرغم من أنه لا يمكنك خصم الوقت الذي تقضيه في العمل التطوعي ، يمكنك خصم تكاليف النقل والنفقات الأخرى المتعلقة بعملك الخيري.
نصائح مصلحة الضرائب الأمريكية لخصم المساهمات الخيرية
تستشهد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بالعديد من الإرشادات عندما يتعلق الأمر بالمساهمات الخيرية القابلة للاقتطاع من الضرائب. إذا كانت الخصومات الضريبية جزءًا من استراتيجيتك المالية للعطاء ، فإليك بعض النصائح:
* تبرعات بقيمة 250 دولار أو أكثر. في أي وقت تتبرع فيه وتريد المطالبة بخصم مبلغ نقدي أو سلعة بقيمة 250 دولارًا أو أكثر ، يجب أن يكون لديك بيان مكتوب من المؤسسة الخيرية. يجب أن يعرض البيان مبلغ التبرع ، وصف أي ممتلكات معطاة ، وبيان ما إذا كانت المنظمة قد قدمت أي سلع أو خدمات مقابل الهدية.
* الممتلكات المتبرع بها. إذا كنت تبرعت بالممتلكات بدلاً من النقود ، فعادةً ما يكون مبلغ الخصم هو القيمة السوقية العادلة للعناصر.
* فائدة في العودة. في الحالات التي تحصل فيها على شيء مقابل تبرعك ، سيكون خصمك محدودًا. ستتمكن من خصم الفرق بين مبلغ الهدية مقابل ما حصلت عليه في المقابل.
* الجمعيات الخيرية المؤهلة. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات حول المؤسسات الخيرية المؤهلة. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في خصم المساهمة الخيرية الخاصة بك ، يجب عليك التبرع لجمعية خيرية مؤهلة.
بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكنك خصم الهدايا إلى التنظيم السياسي أو المرشحين.
* السجلات للاحتفاظ بها. الاحتفاظ بالسجلات بدقة أمر مهم. عندما تقدم مساهمات طوال العام ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات لإثبات أنواع التبرعات التي تقوم بها. بغض النظر عن المبلغ الذي تتبرع به ، ستحتاج إلى سجل إذا اخترت إجراء أي خصومات.
الحد الأدنى
بغض النظر عن الطريقة التي تريد أن تعطي وقتك ومالك للجمعيات الخيرية ، فمن الأفضل دائمًا الجلوس مع مخطط مالي مؤهل. يمكن للمخطط المالي تقديم المشورة بشأن أنواع التبرعات التي من شأنها أن تعمل بشكل أفضل لك ولعقاراتك وخططك المستقبلية ، بالإضافة إلى مساعدتك في العثور على منظمة تشترك في نفس الأهداف والمثل العليا الخيرية التي تتبعها.
مورد آخر قد يكون مفيدًا عندما يتعلق الأمر بخطط العطاء الخيرية الخاصة بك هو Charity Navigator. سيعطيك هذا الموقع الكثير من الخيارات عند البحث عن مؤسسة خيرية ويجعل من السهل العثور على منظمة ليست فقط شرعية ، ولكنها تلبي الأسباب التي تريد دعمها.
الإفصاح: يتم توفير هذه المعلومات لك كمورد لأغراض إعلامية فقط. يتم تقديمها دون النظر في أهداف الاستثمار ، أو تحمل المخاطر أو الظروف المالية لأي مستثمر محدد ، وقد لا تكون مناسبة لجميع المستثمرين. الأداء السابق ليس مؤشرا على النتائج المستقبلية. الاستثمار ينطوي على مخاطر، بما في ذلك احتمال خسارة من رأس المال. لا تهدف هذه المعلومات ، ولا يجب أن تشكل ، أساسًا أساسيًا لأي قرار استثماري قد تقوم به. استشر دائمًا مستشارك القانوني أو الضريبي أو الاستثمار قبل اتخاذ أي اعتبارات أو قرارات تتعلق بالاستثمار / الضرائب / العقارات / المالية.