إذا قمت بفتح أو توسيع متجر بيع بالتجزئة في السنوات الأخيرة ، فأنت لا تعلم أن البيع عبر الإنترنت (ربما) لم يكن خيارًا أبدًا. في حين أن التجارة الإلكترونية توفر الوصول إلى أسواق أكبر بكثير ، إلا أنها تعقيد حتى أبسط عمليات البيع بالتجزئة ، وأحد أصعب الأمور التي يمكن القيام بها هو معرفة ما هي ضرائب المبيعات التي يتم تطبيقها. في ما يلي نظرة عامة حول وقت جمع ضريبة المبيعات وكيفية تتبع كل شيء.
متى تقوم بفرض ضريبة مبيعات الولاية الخاصة بك؟
عادةً ما تقوم بجمع ضريبة المبيعات لولايتك على الطلبات الموضوعة من الداخل أو التي يتم تسليمها إلى الولاية الخاصة بك. في معظم الولايات ، يجب ألا تجمع ضرائب المبيعات المحلية على الطلبات الصادرة من خارج الدولة.
على سبيل المثال ، تتقاضى شركة Massachusetts ضريبة المبيعات عند المشتري
- يلتقط هذا البند في ماساتشوستس ، أو
- تم تسليم العنصر إلى عنوان Massachusetts ، أو
- يضع نظامهم في ماساتشوستس.
إذا وضع مشتريك خارج الدولة طلبًا باستخدام جهاز الكمبيوتر في المنزل للتسليم إلى ولاية أخرى ، فلن تجمع ضرائب المبيعات المحلية.
ماذا عن الضرائب المحلية؟
لدى العديد من الولايات ضريبة مبيعات على مستوى الولاية وضريبة مبيعات للمدينة أو المقاطعة. يجب عليك جمع جميع الضرائب السارية ، ويجب عليك عادةً جمع معدل ضريبة المبيعات الذي ينطبق في موقع البيع. كاليفورنيا يتبع هذه القاعدة.
متى تقوم بفرض ضريبة مبيعات ولاية أخرى؟
عادة ما تقوم فقط بجمع ضريبة المبيعات لحالة أخرى عندما يكون لديك تواجد فعلي في هذه الحالة.
من الناحية القانونية ، يُعرف هذا باختبار العلاقة.
يمكن أن يشمل الوجود المادي متجرًا للبيع بالتجزئة أو مستودعًا أو مكتبًا للشركة ، حتى إذا لم يكن المرفق مفتوحًا للجمهور. في بعض الولايات ، قد يؤدي الدخول في اتفاقية تابعة مع مقيم في الولاية إلى إنشاء وجود مادي في تلك الولاية.
إذا كنت تقوم بأعمال في مواقع عميلك ، فيجب عليك مراجعة مستشارك الضريبي حول ما إذا كان السفر إلى دولة وإجراء أعمال من شأنه أن يؤدي إلى إطلاق قواعد ضريبة المبيعات في الولاية.
كيف تحدد موقع البيع عبر الإنترنت؟
عادةً ما يتم فرض ضريبة على المعاملة التي تتم بالكامل عبر الإنترنت بواسطة عنوان الشحن. تفترض الولايات أن الطلبات عبر الإنترنت يتم وضعها فعليًا من عنوان الشحن بقصد استخدام العنصر في عنوان الشحن. تأكد من أن حالات معينة تقوم بها بأعمالك تتفق مع هذا فقط في حالة أن بعضها يختلف عن عناوين الفواتير مقابل الشحن.
كيف يمكنك تتبع أسعار الضرائب المختلفة؟
أنت مسؤول عن تحصيل معدل ضريبة المبيعات الحالي والحديث على جميع المبيعات التي تتطلب منك تحصيل ضريبة المبيعات. مع أسعار مختلفة في كل ولاية ومقاطعة ومدينة ، قد يتغير معدل ضريبة المبيعات في أي وقت تقريبًا.
عادة ما يكون لكل ولاية قاعدة بيانات على الإنترنت مع معدلات ضريبة المبيعات الحالية. تبحث معظم منصات التجارة الإلكترونية عن عنوان العميل تلقائيًا وتحمل رسومًا على معدل الضريبة الساري. أنت مسؤول فقط عن تحديد الولايات القضائية التي تحتاج إلى جمع ضرائب المبيعات عليها.
استخدم الأنظمة المتزامنة وتأكد من قيام مزودي التقنية بتحديث معدلات ضريبة المبيعات في الوقت الفعلي لضمان بقاء معدلات الضرائب الخاصة بك متوافقة.
مع تكنولوجيا المحاسبة الحالية ، من الأسهل في الواقع الاستفادة من الأنظمة أكثر من المحترفين الأكثر خبرة لتتأكد من أنك تتعامل مع أسعارك.
ماذا تفعل مع ضريبة المبيعات التي تجمعها؟
يجب عليك إرسال ضرائب المبيعات التي قمت بحجبها إلى الحالة المناسبة. تتطلب العديد من الولايات ، مثل ولاية ميشيغان ، تقديم إقرارات ضريبية شهرية للمبيعات.
نظرًا لأنك تجمع الضريبة مباشرةً من العميل ، فأنت لا تعتبرها جزءًا من دخلك. الفشل في دفع المبلغ الصحيح بالكامل وفي الوقت المحدد هو جريمة أكثر خطورة من التأخر في دفع ضرائب الدخل ، ويمكن أن يؤدي ذلك إلى فقدان الحق في القيام بأعمال تجارية داخل الدولة وكذلك الغرامات الضخمة.
استخدم محاسبًا محترفًا أو محاسبًا مؤقتًا أو محاسبًا أو خدمات محاسبة خارجية لتتبع ضرائب المبيعات التي تم تحصيلها بدقة ، واحتفظ بالأموال في حسابات منفصلة ، وقم بإعداد مدفوعات ضريبية المبيعات تلقائيًا لكل ولاية.