اختر خيارًا يناسب تدفق دخلك.
الآن تأخذ نفسا عميقا والنظر في الواقع: أنت العاملين لحسابهم الخاص ، لذلك يجب عليك ميزانية لل ضرائب كما لحسابهم الخاص.
يأتي التوظيف الذاتي مع مجموعة كاملة من المسؤوليات والقضايا الضريبية الفريدة ، وليس أقلها تحديد ميزانية الضرائب التي ستدين بها دائرة الإيرادات الداخلية في نهاية العام.
ليس لديك صاحب عمل يقف في الأجنحة لترفع المال من رواتبك وترسله إلى مصلحة الضرائب بالنيابة عنك.
قد يكون من الصعب حساب المبلغ المستحق عليك في الضرائب المقدرة مع مرور العام ، خاصة إذا كنت غير متأكد من المبلغ الذي ستكسبه - وهي معضلة شائعة لأولئك الذين بدأوا للتو. ولكن هناك عدة طرق للقيام بذلك. في ما يلي بعض التكتيكات التي قد تستخدمها لوضع ميزانية للضرائب كموظف مستقل وبعض الأشياء التي تريد وضعها في الاعتبار.
"الادخار" للضرائب كموظف حر
أولا ، فهم أن "الادخار" هو شيء خاطئ هنا. في الواقع والمثالي ، ستوفر مصلحة الضرائب الأمريكية لأنك يجب أن ترسل مدفوعات ربع سنوية تقديرية كل ثلاثة أشهر. أنت تقوم بدفع ضرائبك بشكل فعال كما تذهب ، تمامًا كما تفعل إذا قام صاحب العمل الخاص بك بحجب الأموال عن كل شيك من شيكاتك.
هذه الدفعات مستحقة في تواريخ معينة لأن مصلحة الضرائب تريد حقاً أن تدفع لك عندما تتلقى دخلاً ، أو أقرب ما يكون إلى حد معقول منها.
للسنة الضريبية 2018 ، هذه التواريخ هي:
- 17 أبريل
- 15 يونيو
- 17 سبتمبر
- 15 يناير 2019
لذا فأنت لا تجزئ جزءًا من دخلك في حساب التوفير ، على الأقل لمدة لا تزيد عن 90 يومًا. ولكن من المهم للغاية أن تضع المال جانباً أو على الأقل لديك خطة بديلة لأنه من المعروف أن مصلحة الضرائب الأمريكية تطبق عقوبات إذا لم تدفع ضرائبك ربع السنوية في الوقت المحدد.
ما مقدار النسبة المئوية التي يجب عليك حفظها؟
غالبًا ما يُنصح بتخصيص 25 إلى 30 بالمائة من دخلك. نعم ، هذا يبدو كثيرًا. ولكن هنا الشيء: أنت لست مجرد دفع ضريبة الدخل. يجب عليك أيضًا دفع ضريبة العمل الحر ، ويجب أن تغطي ميزانيتك كليهما.
ضريبة العمل الحر هي ضرائب FICA الخاصة بك - الرعاية الصحية والضمان الاجتماعي التي يحتفظ بها صاحب العمل الخاص بك في العادة من رواتبك بالإضافة إلى ضريبة الدخل. عندما تكون موظفاً ، تدفع نصف راتبك ويتعهد صاحب العمل بدفع النصف الآخر. ولكن أنت صاحب العمل الخاص بك عندما كنت صاحب عمل حر لحسابهم الخاص. هذا يعني أنه يجب عليك دفع كامل الفاتورة بنفسك ، وهذا هو السبب في أنها تُعرف باسم ضريبة العمل الحر.
ويعمل على نسبة كبيرة جدًا: 15.3 في المائة من الدخل الأول الذي تحصل عليه في عام 2018 والبالغ 128400 دولارًا ، و 2.9 بالمائة من أي شيء تجنيه فوق هذه العتبة. بصفتك دافع ضرائب مستخدم ، لا يتعين عليك سوى دفع نصف هذه المبالغ.
من 25 إلى 30٪ يبدو أكثر واقعية الآن ، أليس كذلك؟ نصف هذه النسبة تقريبًا تُعزى إلى ضريبة العمل الحر وحدها.
حساب دخلك
إليك الأخبار الجيدة: ليس عليك توفير ما يتراوح بين 25 و 30 في المائة من دخلك لأن لديك تكاليف مرتبطة بتشغيل عملك المستقل.
ستكمل الجدول C في وقت الضريبة ، مما سيسمح لك بطرح نفقات عملك من دخلك المستقل الإجمالي للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.
تتبع نفقاتك القابلة للخصم على مدار العام ، مثل اللوازم المكتبية ، ومصاريف السفر ، والأميال المدفوعة لأغراض تجارية ، وربما الحفاظ على مكتب منزلي. سيكون عليك تقدير ما إذا كانت هذه هي السنة الأولى لك كأحد المترجمين المستقلين ، وعادةً ما يكون تقديرها أكثر أمانًا بدلاً من ارتفاعها. ثم اقتطاع هذه النفقات من دخلك المرتقب وأساس النسبة التي ستخصصها لميزانية الضرائب على الرصيد.
تذكر أن تقوم بحفظ الإيصالات الخاصة بك حتى تتمكن من إثبات مصاريفك إذا سألتها مصلحة الضرائب عنها.
حفظ شيء من كل شيك
الآن بعد أن عرفت المبلغ الذي يجب أن تخصصه للميزانية ، يجب أن تقرر كيف ستضع هذا المال جانباً.
يستغرق الانضباط لتوفير مقدما وإرسال في تلك المدفوعات الفصلية. بعد كل شيء ، عليك أن تدفع ثمن البقالة ، والحرارة ، والسقف فوق رأسك ، أيضا. وفي هذه الحالة ، يكون من الأسهل عادةً تخصيص نسبة مئوية من كل دفعة تتسلمها كمستلم مستقل.
هذا أيضًا يوفر عليك تخمين المبلغ الذي تعتقد أنه قد يكسبه على مدار الأشهر القليلة القادمة. عليك فقط وضع نسبة مئوية من كل دفعة معينة تتلقاها عند استلامها.
أسهل طريقة لتنفيذ ذلك هي إعداد حساب توفير قمت بتخصيصه للضرائب. اربط حساب التوفير هذا بحساب الشيكات الذي تودع فيه دخلك لحسابك الخاص ، ثم قم بتحويل جزء من ذلك المال تلقائياً إلى حساب التوفير في كل مرة تقوم فيها بإيداع.
طريقة بديلة للحفظ
اعتمادًا على ما تفعله لكسب هذه المدفوعات وتكرارها ، قد يكون من الصداع الحقيقي أن تتذكر نقل بعض كل دفعة واحدة تتلقاها. يمكن أن تكون طريقة بديلة لحساب مقدار المال الذي كسبته الشهر الماضي ، ثم تخصيص 25 إلى 30 في المئة منه قبل البدء في سداد فواتير الشهر التالي.
بالطبع ، يفترض هذا التكتيك أنك تقوم بالفعل بحفظ بعض دخلك وأن حسابك ليس فارغًا ، أو لن يتم إفراغه عندما تقوم بتحويل أموال الضرائب. استخدمها فقط إذا كنت تميل إلى الحصول على أموال إضافية وافرة في حسابك في نهاية كل شهر.
تقدير كم تعتقد أنك سوف تكسب في بداية السنة
يمكنك أيضًا تقدير المبلغ الذي تعتقد أنه سيكسبه للعام بأكمله في بداية العام ، ثم حساب ما بين 25 و 30 في المائة من هذا المبلغ وتقسيمه إلى أربعة في المستقبل. هذا هو المبلغ الذي ستحيله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل ربع سنة.
قد لا يكون الأمر صعبًا كما يبدو إذا لم تكن هذه هي السنة الأولى في العمل الحر. في كل مرة تشترك فيها مع عميل جديد ، ربما طلب منك ذلك العميل إكمال W-9 مع جميع معلوماتك الضريبية المحددة ، مثل رقم التأمين الاجتماعي أو رقم المعرّف الضريبي. بعد ذلك ، بعد نهاية العام ، يجب أن تكون قد استلمت 1099-MISC نموذجًا للإبلاغ عن الأموال التي دفعها كل عميل لك.
يمكنك استخدام هذه لتشكيل تقدير جيد لما ستكسبه في السنة القادمة. هل تغير شيء؟ هل افترقت طرقاً مع أحد هؤلاء العملاء أم أنك تقوم بمزيد من العمل من أجل آخر؟ يمكنك استخدام 1099 ثانية كقاعدة ، ثم ضبطها صعودًا أو هبوطًا للتوصل إلى فكرة واقعية عن المبلغ الذي سيدفعه كل منكما هذا العام.
إذا كنت تقدّر بأنك ستجني دخلاً صافياً بقيمة 100.000 دولار بعد أن تطرح نفقات الأعمال هذه ، وإذا قررت تخصيص 28٪ أو 28.000 دولار من هذه الأموال ، فعليك توفير 7000 دولار في كل ربع.
ولكن مرة أخرى ، ستحتاج إلى مساحة كبيرة للمناورة في أموالك ووسيط نقدي كبير إلى حد كبير لهذا النهج. يفضل معظم المترجمين المستقلين الخيار الأول ، وهو أكثر من خطة إنقاذ أثناء التنقل. إنها تتطلب المزيد من الإدارة ولكن أقل انضباطًا ، وتعمل ضمن واقع ميزانيتك اليومية.
يمكنك الدفع دائما في وقت مبكر
ضع في اعتبارك أنك لن تضطر إلى الانتظار حتى تواريخ الاستحقاق الضريبي التقديرية الربع سنوية لدفع ضرائبك كمستقلة - لا يمكنك تجاوز هذه التواريخ دون تكبد عقوبة. إذا كنت تتدفق على وجه الخصوص لمدة شهر واحد ، فابدأ ودفع ضرائبك في وقت مبكر. مصلحة الضرائب لا تمانع. ليس عليك أن تدع المال يجلس في حساب المدخرات الخاص بك في انتظار أن يبدأ يوم 17 سبتمبر ، ويمكن أن يتجنب الكارثة إذا كان لديك شهر أو شهرين سيئان وتصل إلى فارغة عندما يصل تاريخ الاستحقاق. يمكنك الرجوع إلى الشهر الذي خلفك ، والاطلاع على ما كسبته ، والدفع شهريًا.