هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي غير مقيم؟

هل تعمل في دولة لا تعيش فيها؟

ليس من غير المألوف أن تظن أن الفرد يعيش في ولاية واحدة ولكنه يعمل في دولة أخرى ، أو أنه يقوم ببعض الأعمال أو يكسب المال في مكان لا يقيم فيه. في الواقع ، يحدث هذا في كثير من الأحيان بين دافعي الضرائب الذين يعيشون بالقرب من خطوط الدولة. يمكن للوضع أن يعقد الأمور قليلاً في وقت الضرائب ، ولكن ليس إلى حد كبير إذا كنت تفهم القواعد.

إذا كنت قد كسبت المال في ولاية أخرى ، فمن المحتمل أن تضطر إلى تقديم إقرار ضريبي غير مقيم بالدولة لأن هذا الإقرار الضريبي يرجع إلى أي دولة عملت فيها ولكنك لا تمتلك إقامة.

يجب عليك تقديم مثل هذا الإقرار بالإضافة إلى الإقرار الضريبي بحالتك المنزلية ، لكن هذا لا يعني أنك ستدفع في نهاية الأمر ضرائب على هذا الدخل مرتين.

دعنا نتناول الأساسيات لمساعدتك في تقرير ما إذا كان يجب عليك تقديم عودة غير مقيم ، وإذا كان الأمر كذلك ، كيف سيؤثر عليك.

عندما يجب عليك ملف غير مقيم العودة

سهل وبسيط ، يجب عليك تقديم إقرار غير مقيم إذا عملت أو حصلت على دخل في حالة لست مقيماً فيها. على سبيل المثال ، تعيش جين في ولاية نيو جيرسي وتسافر للعمل في نيويورك. ستقوم جين بإرجاع عائد غير مقيم في نيويورك وعائد ضريبي مقيم في نيوجيرسي.

يجب عليك أيضًا تقديم عائد غير مقيم إذا قام صاحب العمل بحجز ضرائب الدولة بسبب الحالة الخاطئة وأردت استردادها من تلك الدولة ، أو إذا قمت بإدخال أي دخل غير متعلق بالتوظيف في حالة بخلاف وضعك الأم.

قد لا تحتاج إلى ملف إرجاع في الولايات المتبادلة

لدى بعض الدول اتفاقيات تسمح لسكان الدول الأخرى بالعمل هناك بدون تقديم عودة غير مقيمة.

هذا أمر شائع بين الدول المجاورة حيث يعد العبور عبر الخط للذهاب إلى العمل أمرًا شائعًا. تعرف هذه الاتفاقيات باتفاقيات متبادلة. ربما لن تضطر إلى تقديم إقرار في حالة غير المقيمين إذا كانت إقامتك المقيمة والدولة التي تعمل بها متوفرين في هذه الاتفاقية.

لا تغطي هذه الاتفاقات عادة إلا الدخل المكتسب الذي تجمعه من التوظيف الفعلي. وإذا كان لديك ضرائب تم حجبها في الدولة غير المقيمة ، فستظل بحاجة إلى إعادة هناك لاسترداد هذه الأموال.

خمس عشرة ولاية لديها اتفاقيات تبادلية مع واحدة أو أكثر من الولايات المجاورة الأخرى اعتبارًا من 2017: أريزونا ، إلينوي ، إنديانا ، أيوا ، كنتاكي ، ميريلاند ، ميشيغان ، مينيسوتا ، مونتانا ، نورث داكوتا ، أوهايو ، بنسلفانيا ، فيرجينيا ، وست فرجينيا وويسكونسن. لدى مقاطعة كولومبيا أيضًا اتفاقيات تبادلية مع ولايتي ميريلاند وفيرجينيا. عقدت نيوجيرسي اتفاقية مع بنسلفانيا لأكثر من 40 عامًا ، ولكن المعاملة بالمثل انتهت في 31 ديسمبر 2016.

وبالطبع ، كما هو الحال في نيوجيرسي ، فإن هذا يمكن أن يتغير في أي وقت ، لذلك تحقق مع سلطة الضرائب في الولاية في بلد غير مقيم حتى تتمكن من التأكد من التزامات الإيداع الضريبي. يجب أن يكون قسم الموارد البشرية لصاحب العمل قادراً على إخبارك إذا كان لديه إدارة واحدة. يمكنك أيضًا مراجعة مصلحة الضرائب الخاصة بك إذا كنت تعيش في إحدى الحالات المذكورة أعلاه لتحديد الحالات الأخرى التي لديك المعاملة بالمثل مع منزلك.

الدخل غير التوظيفي الذي يخضع للضريبة لغير المقيمين

تفرض معظم الولايات ضريبة على أي دخل يتم الحصول عليه من دولتها ، بما في ذلك دخل غير المقيمين ، لذلك لا يتعين عليك فعلاً أن تعمل في ولاية لتدين بالضرائب هناك.

هذه الأنواع الأخرى من الدخل يمكن أيضا أن تكون خاضعة للضريبة لغير المقيمين:

• دخلك كشريك في شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شراكة ، أو شركة S-. يمكن أن تكون مشاركتك كشريك خاضعة للضريبة في الولاية التي تعتمد عليها الشركة. لاحظ أن هذا لا ينطبق إذا كنت مجرد موظف في الشركة.
• دخل من الخدمات التي تتم داخل الدولة. على سبيل المثال ، يجب على شخص إصلاح الجهاز الذي يسافر عبر خطوط الدولة لإصلاح الفرن في منزل شخص ما هناك تقديم عودة غير مقيمة.
• تُعد أرباح اليانصيب أو القمار خاضعة للضريبة في الولاية التي فزت بها ، لذا يجب عليك تقديم عودة هناك.
• الدخل من بيع الممتلكات داخل الدولة يتطلب عائد ضريبي غير مقيم ، وكذلك الدخل الإيجار.
• القيام بأعمال تجارية أو مهنة أو مهنة في دولة. على سبيل المثال ، إذا كنت قد عملت كمستشار أو مقاول في دولة أخرى ، فستضطر إلى تقديم عودة غير مقيمة هناك.

سوف تدفع الضرائب مرتين؟

لا تخافوا. المحكمة العليا للولايات المتحدة لديها ظهرك. تقرر المحكمة في مايو 2015 أن الدولتين لا تستطيعان فرض ضريبة قانونية على نفس الدخل. لم يأت القرار برفق لأنه سيكلف بعض الدول قدراً كبيراً من العائدات. تناقش القضاة واستمعوا إلى الحجج الشفهية لأكثر من ستة أشهر قبل أن يصوتوا في النهاية على 5 إلى 4 بأنه يجب على الدول إعفاء عائدات الضرائب ومصادر الدخل الأخرى التي تم فرض ضرائب عليها في مكان آخر.